老师，我没有勾选红字发票，是直接做帐的，我有填写附表二的，就是我账套里的数字是359178.41元，和申报表里的数字361421.77-2308.71（2243.36红字发票和-福利费的进项税转出65.35）=359113.06不一致，

负数发票我没有勾选，但是集体福利费已经勾选抵扣，所以做了进项税转出

负数不勾选 负数 加福利费 一块进项转出

那这样的话，就是我账套里的数字是359178.41元，和申报表里的数字361421.77-2243.36红字发票和-福利费的进项税转出65.35=359113.06不一致，就是账套和申报表不一致

老师麻烦您看一下

为啥不一致 借管理费用福利费贷应交税费应交增值税进项转出，福利费的 借应付 贷库存商品 进项转出 这个是负数发票的 进项转出是合计

老师说的第一个问题我看明白了，就是第二个问题不明白进项税转出是合计，那么我的申报表是对的，因为我确实是减去红字发票和福利费转出的金额，就是我账套里的金额不对是少减去了65.35的金额，那是我做错帐了

截图你的分录看一下的。

我下班了，没法截图，借：管理费用80应交税费-应交增值税-进项税20 贷：库存现金100，然后我发现不应该勾选抵扣就做进项税转出借：管理费用20贷：应交税费-应交增值税-进项税转出20

分录是正确的，别人给你开了红字信息表，你怎么做的？

我就正常做账，但用负数表示的，我明天去单位截图给老师看看

不对 借应付 贷库存商品 进项转出 是这个 不是做之前相反的

老师，就是这张发票我怎么做凭证呢

借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

老师，我用正数表示就可以了对吧，不用负数了

对的是的，上面的分录是正数的。

这样的话，我账上进项税额就是我申报表里的金额了，这样就相符了，谢谢老师，不过这样的话我进项税额转出有余额了，我要结转到无余额怎么做凭证呢

月末可以结转到转出未交增值税里面。

进项税额转出的会计分录: 借:应交税费 应交增值税 未交增值税 贷:应交税费 应交增值税 进项税额转出，老师分录是这样做吗