老师，请问一下别人14年成立的公司一般纳税人，我2021.8月接回来。但是别人从来没有做过账，我想让今年的8月的账能对得上电子税务局申报增值税的数据，我应该怎么调整20年12月的留底税额分录啊 。20年12月有抵到21年1月的，我从今年8月开始做，税的对不上，不懂怎么去调整得到跟我今年的申报表一样

因为21年1月有20年12月的留抵的税额，所以我今年的8月开始建立账套差额是减掉留抵扣那笔。我要怎么调整

你好，通过营业外收入或营业外支出科目调整。

营业外收入？那我销项➖进项 最后转出未交增值税平不了咋

你好，这里说是调整的差额。我们现在差额是谁多呀？是账面多还是税务局上的多？

电子税务局销项100477.7 进项91889.29 在没有20年12月留底的情况，应该缴纳的是8588.41 但是因为2021年1月有上年留抵税额1151.48 所以，今年8月的应纳税额是8588.41-1151.48＝7436.93 是增值税纳税申报表的应纳税额。不是分录 借 销项100477.7 进项91889.29 转出未交增值税7436.93 有个差点1151.48 上年的，怎么调整

借销项100477.7 贷进项91889.26 转出未交增值税8588.41 但是我实际上缴纳的是7436.93

你好，税务局上面还有多少留底？

现在8月申报7月已经没有留抵了，7月份实际应该缴纳的是8588.41的，但是应该2020年12月留抵下来的1151.48 所以现在的应纳税额7436.93 账上不是不平嘛

你好，这个差额你转到营业外收入。

7436.93-280 还有税盘280 23栏应纳税额合计7156.93

这样可以嘛？纳税申报表的24栏，应纳税额合计7156.93了

但是放到营业外收入，影响我今年的利润表了

你好！你之前账面儿没有留底，你现在出来留底不用等你是收入吗？

账面没有留抵，是因为以前没做账啊，实际上这个也算不上我今年的收入吖？要是这样，岂不是利润总额又要交一次税款？

请问一下能不能借营业外收入 贷以前年度损益调整吖

你好，你是不是少交税了？从账面上来看。就是你们的利德

但是要是一开始就有科目余额表的话。这个营业外收入不是不会存在的嘛