演示账套

老师，8月份缴纳7月份应交增值税，缴纳时怎么做会计分录？结转时怎么做？7月份需要计提吗？

2021-08-31 16:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-31 16:04

你是一般纳税人，还是小规模了

快账用户2453 追问 2021-08-31 16:10

一般纳税人，做内帐

齐红老师解答 2021-08-31 16:15

一般纳税人账务处理。购买库存，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款，销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。月末结相关收入和成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本。月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

快账用户2453 追问 2021-08-31 16:21

我们是进项大于销项的，这是第一次缴税，按照开票收入的1%交的这个税

齐红老师解答 2021-08-31 16:22

没有理解，你进项大于销项，不交税吧。