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老师，8月份缴纳7月份应交增值税，缴纳时怎么做会计分录？结转时怎么做？7月份需要计提吗？
2021-08-31 16:04
2021-08-31 16:04
你是一般纳税人，还是小规模了
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一般纳税人，做内帐
一般纳税人账务处理。 购买库存， 借：库存商品， 应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款， 销售商品 ， 借：银行存款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 同时结转销售成本， 借：主营业务成本， 贷：库存商品。 月末结相关收入和成本， 借：主营业务收入， 贷：本年利润 ， 借：本年利润 ， 贷：主营业务成本。 月底进项大于销项可以不做分录。 月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税， 次月税款缴纳， 借：应交税费—未交增值税， 贷：银行存款。
我们是进项大于销项的，这是第一次缴税，按照开票收入的1%交的这个税
没有理解，你进项大于销项，不交税吧。