老师 你好 请问就是酒店行业的税率是6% 然后今年退了1124.64的增值税税回来 分录借：应交税费-未交增值税 1124.64 未分配利润18744 贷：应收账款 19868.64 这样对吗？还有那个附加税退回来了 借：银行存款 贷：利润分配 ---未分配利润 ？新建是账套没有以前年度损益调整科目！

这个是退的是增值税哦

是以前多申报收入了

是你们多交的？不是国家补贴？

不是补贴

那就直接冲减缴税的分录

那收入不是也要更正吗

做账的时候不是也要借：主营业务收入 贷：应收账款吗