你好在第十栏填写不含税,销售额负数。
我们公司是做广告业务的,7月给客户开普通发票,到月底统计做了结转增值税税额,但是8月跟这个客户不合作需要退款给客户,我这边退款的分录怎么做,然后也给他开了负数发票,这个负数发票的税额在月底怎么做结转增值税税额的分录,是做负数吗?
老师,我收到别人退给我的一张2020年12月的增值税普通发票,当时我做的收入,2021年8月,收到后我给自己开的红字,分录怎么做呢
老师,我是小规模,上个月收入39603.96,增值税396.04普通发票,我当月结转到营业外收入了,第二个月,对方要专票,退回了普通发票,那我冲减普通发票的时候,是直接全额冲减40000的收入还是39603.96,在冲减增值税396.04,然后再做一笔分录,冲减当时结转的营业外收入吗
老师,您好,我是小规模,7月开了一张增值税普通发票,4万含税的增值税普通发票,当月增值税没超,将没超的增值税税额转入营业外收入,8月客户退回普通发票,要求开专用发票,那我8月开给自己的增值税普通发票的负数怎么做分录呢
老师:老板的个人独资企业小规模纳税人,租厂房给自己一家一般纳税人的有限公司,月租金2.7万,发票开5%的增值税专用发票好,还是开增值税普通发票好,开普通发票可以免增值税吗?
财务管理专业的大学生
【资料一】M公司2×19年5月1日购入N公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100万元,票面利率为6%,每年4月1日、10月1日各付息一次,N公司本应于4月1日结付的利息因资金紧张延至5月6日才兑付。债券买价为110万元,另支付交易费用1.7万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102万元。【资料二】6月30日,债券市价为120万元。【资料三】10月1日,M公司如期收到利息。【资料四】年末债券公允价值为137万元,2×20年1月20日M公司出售债券,售价为145万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。要求:写出两个案例所涉及的账务处理。
现金支付业务招待费10000元会计分录怎么做?是银行存款还是库存现金?
生产车间领用原材料80000元,用于产品生产会计分录
收到工商部门的罚款通知,支付罚款2000元会计分录怎么做
5)12日,收到8日从深圳佳美公司购进的电视机98台,商品验收时短少2台,经查是运输单位责任造成的,索赔款尚未收到。求写会计分录
材料款40000元,开出转账支票予以支付,对方尚未办理入账手续会计分录怎么做
固定资产增加业务里面填制凭证科目名称,后面面谈不出来辅助项怎么办?
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)
老师,我的意思是分录怎么写
借应收账款负数贷,主营业务收入负数,应交税费应交增值税负数, 借应交税费应交增值税负数贷营业外收入负数。
老师,可以直接贷主营业主收入40000吗,因为7月已经将税额转到了营业外收入
你好,没有看懂你的分录。
就是7月我做的是借应收,贷主营业务收入,贷应交税费~增值税,月末做了一张借应交税费,贷营业外收入,8月我红字的那张可以直接做借应收红字4万,贷主营业务收入红字4万吗,就是应交税费那个分录红字不做可以吗
好不做不可以的,不做的话,你的应交税费一直有余额。
老师,没有余额,我的意思是营业外收入的红字也没做可以吗
你好,那你这不就是多充了营业收入了。
你的营业收入不对,到时候你的企业所得税营业收入不等于你的增值税销售额。
老师,那如果是去年发生的,今年退回来了,那可以直接做主营业务收入的红字吗
可以的,可以这么做的,可以的,没有问题。
那我把今年的改一下,按照老师的写
你好 可以的 可以的
老师,那营业外收入那笔红字分录的摘要怎么写呢
红冲结转不需要缴纳的增值税。
老师,如果是去年的,比如退4万含税,今年红字发票未税是39603.96,税额396.04,我在今年账务处理直接就是借应收,贷主营业务收入,那我季度报税的时候,我填小规模报表第10行,是需要减去396.04的税额填吗
你好,对的是的,是这么做的。
老师,那我税控盘里的数据,比我这个报税的多了这个税额,就差这个税额了,有什么影响吗
你好,税务局会问起来的,因为你的增值税收入和所得税收入不一致。
而且如果你增值税有比对的话,你比对不通过。