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老师,您好,我是小规模,7月开了一张增值税普通发票,4万含税的增值税普通发票,当月增值税没超,将没超的增值税税额转入营业外收入,8月客户退回普通发票,要求开专用发票,那我8月开给自己的增值税普通发票的负数怎么做分录呢

2021-10-08 12:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-10-08 12:46

你好在第十栏填写不含税,销售额负数。

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快账用户9489 追问 2021-10-08 12:46

老师,我的意思是分录怎么写

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齐红老师 解答 2021-10-08 12:47

借应收账款负数贷,主营业务收入负数,应交税费应交增值税负数, 借应交税费应交增值税负数贷营业外收入负数。

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快账用户9489 追问 2021-10-08 12:50

老师,可以直接贷主营业主收入40000吗,因为7月已经将税额转到了营业外收入

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齐红老师 解答 2021-10-08 12:54

你好,没有看懂你的分录。

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快账用户9489 追问 2021-10-08 12:58

就是7月我做的是借应收,贷主营业务收入,贷应交税费~增值税,月末做了一张借应交税费,贷营业外收入,8月我红字的那张可以直接做借应收红字4万,贷主营业务收入红字4万吗,就是应交税费那个分录红字不做可以吗

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齐红老师 解答 2021-10-08 13:06

好不做不可以的,不做的话,你的应交税费一直有余额。

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快账用户9489 追问 2021-10-08 13:07

老师,没有余额,我的意思是营业外收入的红字也没做可以吗

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齐红老师 解答 2021-10-08 13:09

你好,那你这不就是多充了营业收入了。

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齐红老师 解答 2021-10-08 13:09

你的营业收入不对,到时候你的企业所得税营业收入不等于你的增值税销售额。

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快账用户9489 追问 2021-10-08 13:10

老师,那如果是去年发生的,今年退回来了,那可以直接做主营业务收入的红字吗

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齐红老师 解答 2021-10-08 13:11

可以的,可以这么做的,可以的,没有问题。

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快账用户9489 追问 2021-10-08 13:11

那我把今年的改一下,按照老师的写

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齐红老师 解答 2021-10-08 13:14

你好 可以的 可以的

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快账用户9489 追问 2021-10-08 13:23

老师,那营业外收入那笔红字分录的摘要怎么写呢

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齐红老师 解答 2021-10-08 13:25

红冲结转不需要缴纳的增值税。

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快账用户9489 追问 2021-10-08 14:12

老师,如果是去年的,比如退4万含税,今年红字发票未税是39603.96,税额396.04,我在今年账务处理直接就是借应收,贷主营业务收入,那我季度报税的时候,我填小规模报表第10行,是需要减去396.04的税额填吗

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齐红老师 解答 2021-10-08 14:16

你好,对的是的,是这么做的。

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快账用户9489 追问 2021-10-08 14:17

老师,那我税控盘里的数据,比我这个报税的多了这个税额,就差这个税额了,有什么影响吗

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齐红老师 解答 2021-10-08 14:20

你好,税务局会问起来的,因为你的增值税收入和所得税收入不一致。

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齐红老师 解答 2021-10-08 14:20

而且如果你增值税有比对的话,你比对不通过。

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你好在第十栏填写不含税,销售额负数。
2021-10-08
同学你好 对的 直接冲就行了
2021-09-10
你好,同学,是不需要缴纳增值税的啊
2021-03-22
您好,当月开错,不管是专票还是普票,直接作废即可 跨月 先开红字信息表,再开红字发票。 第一步“填写信息表”:开票软件主界面 → 点击“红字发票信息表”→“红字增值税专用发票信息表填开”→ 根据角色选择申请方 → 选择申请原因 → 根据角色和申请理由情况输入需冲销正数发票的代码及号码 → 点击【下一步】或【确定】→ 完整填写信息表 → 点击工具栏【打印】按钮 → 打印出信息表。 第二步“上传信息表”:开票软件主界面→点击“红字发票信息表”→“红字增值税专用发票信息表查询导出” → 选择开具的红字发票信息表 → 点击工具栏【上传】→ 系统自动将信息表上传到国税服务器端审核 → 退出开票软件后再次进入开票软件→ 进入“红字增值税专用发票信息表查询导出” → 可以查看上传的信息表描述项显示为“审核通过”→ 即可开具负数发票。 第三步“填开负数发票”:开票软件主界面 → 点击“发票管理”→“发票填开”→ 选择票种“增值税专用发票”→ 进入发票填开界面 → 点击工具栏【红字】按钮 → 选择第三项“导入网络下载的红字发票信息表”→ 选择已经审核通过的信息表 → 系统自动将信息表内容填写到发票界面 → 发票界面“数量”、“金额”、“税额”、“合
2021-07-30
当然是开普票好,可以免增值税
2022-06-12
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