演示账套

老师，我是小规模企业，用的是2013小规模会计准则，2020年12月，我给客户开了增值税普通发票80000元，2021年6月客户退回来，要求重新开具75000的发票，因为有5000不能合作，我7月份收到发票，开具了销项负数，这种情况我应该怎么做分录呢

2021-09-10 12:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-10 12:27

你好；能之前分录发来看看。我看怎么来冲

快账用户7157 追问 2021-09-10 12:29

20年12月，做的是借银行，贷主营业务收入，贷增值税，因为是小规模，没超增值税，月末增值税结转到了营业外收入，21年6月给对方开发票，借应收，贷主营业务收入，贷增值税，当月增值税也没超，也结转到了营业外收入，21年7月开了负数发票，还没做分录

齐红老师解答 2021-09-10 12:31

你好；你跨年了这个金额不一样不能21年6月直接做账的；先去把6月做账的红冲了。然后在做分录：：先红冲去年的；借增值税利润分配-未分配利润贷银行存款；借利润分配-未分配利润贷增值税；然后在6月做账：借银行存款贷利润分配-未分配利润增值税借增值税贷利润分配-未分配利润

快账用户7157 追问 2021-09-10 12:40

老师，冲去年的还用冲增值税吗，增值税当时已经转入营业外收入了，可以直接冲吗，6月份我开了75000的发票，当月退了5000元，我已经报税了，季度的包括了6月份的，怎么办，我现在不能这么做吗，开完负数发票，借未分配利润，贷应收，这样不可以吗

齐红老师解答 2021-09-10 12:47

你好；是的。收入都少了。增值税也得调整。按照我上面的分录处理

你好；能之前分录发来看看。我看怎么来冲

2021-09-10

你好 7月开红字发票红冲当期收入 6月正常申报纳税

2021-09-10

你好，就是之前做的分录，反方向冲回即可的

2021-09-10

你好；负数发票就要按原来分录不变。走利润分配来替代你的主营业务收入科目来处理哦；你这个之前多缴纳的发票税额可以申请以后抵减或者是以后退税给你们的

2021-09-10

你好可以只开5000的差额红字发票去年的85000不需要动了啊

2021-06-27

领取会员