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补申报去年未申报部分的增值税和企业所得税，印花税，应该如何做账，也涉及到了滞纳金
2021-09-14 15:10
2021-09-14 15:16
你好 借：应交税费—应交增值税，企业所得税 税金及附加—印花税 营业外支出 贷：银行存款
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补的是去年的，交的是去年的税款
借：应交税费—应交增值税，企业所得税 以前年度损益调整—税金及附加—印花税 营业外支出 贷：银行存款
增值税和企业所得税都不会涉及以前年度损益调整么？为什么
你好，增值税是负债科目，不通过损益科目核算 所得税计提，跨年需要通过 以前年度损益调整—所得税费用 科目核算
可是我如果直接按照应交增值税缴纳，我应交增值税的余额怎么办？
你好，是因为少做了收入，导致需要补报吗？
因为是直接被抽查了，然后直接是补缴税款，增值税做的进项转出
是抵扣的比例过多，税务局让调整一部分出来，更正去年的报表，做进项转出，去交税
你好，是因为虚开进项发票，导致的进项税额转出吗？
不是，是我们当期的油费抵扣比较多了，让调整一部分出来
你好，油费抵扣比较多，这个没有规定需要调整出来啊
税务局就是这样让我们调整的， 我们也已经调整交过税，现在缴纳的增值税这部分不知道怎么做账
你好 借：以前年度损益调整—管理费用 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款