演示账套

请问老师，我们在6月份有购买农副产品按1%开具的专用发票，当时勾选了1个点的抵扣，在7月份做了进项税额转出，重新按9个点来计算抵扣，请问这个进项转出的分录是如何列啊

2021-09-15 08:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-15 08:55

同学你好！转出的话借：原材料等贷：应交税费-应交增值税-进项税转出

2021-09-15

借：库存商品负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

2023-02-15

您好，借成本费用科目，贷应交税费应交增值税（进项税转出）

2022-01-29

借相关成本费用，贷应交税费进项税转出

2025-04-09

1.填写附表2：通常在附表2的“二、进项税额转出额”部分进行填写。具体是“第14行‘免税项目用’”，用于记录购进免税货物、接受免税应税劳务或应税服务而支付的进项税额。在“税额”栏填写需要转出的进项税额。 2.调整其他报表：需要调整增值税申报表，将原来已抵扣的税额进行冲减，即将7月份已抵扣的税额从相关科目中减去。如果该笔进项税额已经影响到了财务报表（如利润表、资产负债表等），也需要对财务报表进行相应的调整。 3.会计分录：对于进项税额转出的会计分录：借：原材料/库存商品贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2024-05-08