做8月份的账，7月计提工资4000，但是8月份公司社保增员了（工资表中8月份才有他的名字）请问发放工资的分录是: 借:应付职工薪酬4368.38 贷:其他应付款-社保费（个人部分）368.38 库存现金4000 同时还有做一个补计提上月未计提工资的分录:借管理费用-工资368.38 贷应付职工薪酬368.38的分录吗？还有工资表要把8月增员的个人部分社保费添加到工资之中吗？若添加是只加他的个人部分社保费还是工资＋社保一起，

一、分析第一种情况的账务处理是否正确计提环节： ①计提工资、社保和公积金时：借：管理费用 - 职工薪酬（应发数）管理费用 - 社保费（单位部分）/ 公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬 - 工资应付职工薪酬 - 社保费（单位部分）/ 公积金（单位部分）这种处理是正确的。从会计核算角度，按照权责发生制原则，将本月应承担的工资费用（包括职工薪酬、单位承担的社保和公积金部分）计入本月的管理费用等相关成本费用科目，同时确认应付职工薪酬的负债。发放工资环节： ②发放工资时：借：应付职工薪酬 - 工资（应发数）贷：其他应付款 - 社保 %2B 公积金个人部分银行存款（实发数）这也是正确的。实际发放工资时，应发工资扣除个人应承担的社保和公积金部分后，就是实际支付给员工的银行存款金额。将个人承担的社保和公积金部分计入其他应付款，是因为这部分费用企业只是代扣代缴，后续需要支付给社保和公积金管理部门。缴纳社保和公积金环节： ③缴纳社保费公积金时：借：应付职工薪酬 - 社保费（单位部份）/ 公积金（单位部分）其他应付款 - 社保个人部分 / 公积金个人部分贷：银行存款（实交社保）这种处理正确。企业缴纳社保和公积金时，需要将单位承担的部分从应付职工薪酬科目转出，同时将代扣代缴的个人部分从其他应付款科目转出，实际支付的金额计入银行存款科目。二、当月计提当月工资、社保公积金，当月缴纳社保公积金，下月发上月工资的账务处理计提环节： ①计提工资：借：管理费用 - 职工薪酬（应发数）贷：应付职工薪酬 - 工资 ②计提社保和公积金（单位部分）：借：管理费用 - 社保费（单位部分）/ 公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬 - 社保费（单位部分）/ 公积金（单位部分）缴纳社保和公积金环节： ③缴纳社保和公积金：借：应付职工薪酬 - 社保费（单位部份）/ 公积金（单位部分）其他应付款 - 社保个人部分 / 公积金个人部分（当月工资未发，可先预估个人部分金额进行代扣代缴）贷：银行存款（实交社保）发放工资环节（下月）： ④发放工资：借：应付职工薪酬 - 工资（应发数）贷：其他应付款 - 社保 %2B 公积金个人部分（如果与预估金额有差异，进行调整）银行存款（实发数）

2025-01-02

齐红老师解答 2021-09-16 23:03

您好，是需要添加的，谢谢

齐红老师解答 2021-09-16 23:04

您好，社保部分，请问假如不是增员情况，贵司是如何扣的呢？

快账用户6079 追问 2021-09-16 23:06

已经计提，我就想知道发放工资时的分录我按上面的做对吗？

补计提还要做吗？

快账用户6079 追问 2021-09-16 23:07

添加到工资表时是只添加社保费吗？

快账用户6079 追问 2021-09-16 23:08

之前是没有帮买社保的

8月份才开始帮买社保的

齐红老师解答 2021-09-16 23:13

借：管理费用贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬—工资贷：其他应付款—社保贷：银行存款

齐红老师解答 2021-09-16 23:14

8月份买社保，那么您的8月份扣的是几月份的社保？

齐红老师解答 2021-09-16 23:15

假如说8月工资扣的是8月份社保，那么需要添加进去

快账用户6079 追问 2021-09-16 23:15

8月份买社保当月扣

齐红老师解答 2021-09-16 23:16

您好，那就是需要的了

请问还有什么可以帮您的

快账用户6079 追问 2021-09-16 23:21

8月份做账: 发放7月工资借应付职工薪酬4368.38 扣除8月份个人社保费借其他应付款社保368.38 贷银行存款4000 那么应付职工薪酬与我上个月计提的不一致要如何解决？

7月份计提的是4000

齐红老师解答 2021-09-16 23:38

您好，补计提差额部分

齐红老师解答 2021-09-16 23:57

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