老师 自5月开始 增值税销项税 做账与税务申报边误差0.05元 累计几个月销项税结转后余额0.3元 是申报系统的误差 账面如何结转

老师 自5月开始 增值税销项税 做账与税务申报边误差0.05元 累计几个月销项税结转后余额0.3元 是申报系统的误差 账面如何结转

4至12月增值税一直是进项大于销项勾选认证了申报是留底的没交过增值税，账务没做处理，12月增值税留底963.54元还用做账务处理吗？如果做分录明细怎么结转？(是销项，进项的累计数吗整年的累计数）2021年4-6月亏损没计提所得税9月计提了第3季度所得税(6523.7*2.5%)=1630.94元，第4季度利润是-7364.87元还用计提负数的所得税吗？截止12月末利润总额57872.57元，年末不知怎么做结账分录

老师，2022年1月至9月，已在电子税务局共申报增值税20万，但公司没有交税钱（2月申报5万、6月申报9万、7月申报6万），但是查看了做账系统上的“应交税费-未交增值税”截止9月底的期末余额是9.5万，之间的差值是5千元， 老师，那相差的这5000元要如何账务处理呢？（原先的老会计不做了，我也看不出来是哪里出现了问题，只知道账上余额和申报的对不上，差值是5000元）

老师，1-5月进项大于销项，没有增税，6月份申报时产生增值税983.24，我`结转1-6月销项和进项时，未交增值税是1000.59元，多出17.35元。原因可能是，我都是单笔做的，而且金额不是很大`，申报时是一个总数，结转进销项是一起结转的，产生了17.35元差异，这笔差异怎么处理呢

老师们，小规模企业3季度共开了3张发票，9月份开了一张红字发票金额比较大，所以7-9月不含税收入总计是负数，-82524.75元，我现在看1-9月税务系统上累计不含税收入是466836.64元，这个会计账面也是466836.64元，申报企业所得税时提示我填写的466836.64元与增值税申报表中不含税收入有差异，增值税申报不好税收入是5439361.39元，差异刚好就是3季度不含税收入—82524.75元，请问老师，这个企业所得税申报表收入我该按多少填写？