老师，计提所得税时，比如我会计利润算出来是103万，那计提所得税费用按哪个税率计提？还有因为提了坏账准备10万，那这个递延所得税资产税率是按照哪个税率呢？
同学你好，前者是按照你企业当年适用的税率计算，后者是用你预计实际发生坏账的年度适用税率。 祝学习愉快！
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你好，我想咨询一下递延所得税资产计提标准，如果小微企业所得税计提是分段税率，递延所得税资产计提也需要分段的税率吗？ 如果不分段，是按哪个税率？为什么？
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如果利润是30000元，我当时有应收帐款计提了坏帐准备，做了递延所得税费用-2000元，请问我计提季度所得税时是按利润30000元计提吗，我是小规模30000*0.05＝1500元，交所得税是按多少交，和递延所得税这个-2000有联系吗
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老师好，请问计算递延所得税时的税率，要按照未来的税率计算，这个未来有时间限制吗？比如某公司原企业所得税税率是25%，预计从2018年起所得税税率为15%，如果计算2015年的递延所得税时应该用哪个税率呢？
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固定资产一次加速折旧的原值是80000，但是当期的利润总和只有七万，那么我在账里面体现的递延所得税负债是按照80000*所得税税率计提，还是按照账里面的利润总额计提递延所得税负债呢？
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老师，计提所得税时，比如我会计利润算出来是103万，那计提所得税费用按哪个税率计提？还有因为提了坏账准备10万，那这个递延所得税资产税率是按照哪个税率呢？
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后者也无法预计呀？也不知道实际发生是什么时候？
前者意思是假如我不用弥补亏损，今年第一季度利润就是103万，那我的第一季度所得税费用是100×0.025+3*0.1吗？
一般企业没有特殊情况，都是稳定的一个税率，你企业现在税率多少？
是0.25，但是我们符合小型微利企业呀，不是直接按照优惠减免后做计提分录吗？
是的，同学，按优惠的来就行。
那递延所得税的税率呢？您说按预计实际发生坏账损失的时候算，那我也不知道实际发生时适用哪个优惠税率了，这个怎么计算呢？
那就还按你今年的税率同理计算就行。
嗯，谢谢老师
不客气的，同学。 祝学习愉快！