小规模单位。无票收入5000元。分录借：现金 贷：主营业务收入 5000/1.01=4950.50？ 应交税费-增值税 49.5 对？ 增值税按1%对吧

劳务派遣公司差额开票以下账务处理对吗？ 1、收到用人单位5000元 借：银行存款5000　 　贷：主营业务收入4761.90　（5000/（1+5%）＝4761.90元） 　　　应交税费-应交增值税238.10　（5000/（1+5%）*5%＝　　　　　　　　　　　238.1元）   2、代发工资、代缴社保、公积金等实际支出5000元 借：主营业务成本4761.90　（5000/（1+5%）＝4761.90元） 应交税费-应交增值税238.10　（5000/（1+5%）*5%＝　　　　　　　　　　　238.1元） 贷：应付职工薪酬5000 借：应付职工薪酬5000 　　贷：银行存款5000

老师:我们是律师事务所，前两天开了一张5000元的代理费发票（银行已收款），今天因为对方私下和解了，退还对方4700元（备注的退代理费），5000元的发票底联已收回。银行还有300元的差额，对方说不要发票了，我之前做的凭证，借:银行存款5000，贷:主营业务收入4950.5，贷应交税费—应交增值税49.5 发票作废时，借:主营业务收入4950.5 借:应交税费—应交增值税49.5 贷:银行存款5000，再做一笔无票收入，这样做对吗?

老师好 我公司是小规模纳税企业，本月收入5000元，增值税税率3%，分录是： 借 银行存款5000 贷 主营业务收入 5000/1.03=4854.37 贷 应交税费-应交增值税4854.37*3%=145.63 这样做对不对？

小规模单位。无票收入5000元。分录借：现金 贷：主营业务收入 5000/1.01=4950.50？ 应交税费-增值税 49.5 对？ 增值税按1%对吧

老师，请问一下，我们是小规模，比如12月我收了5000现金，那么我做借现金5000，贷主营业务收入4950.5，应交税费-应交增值税 49.5是否正确，如果不考虑其他月份， 结转免征增值税借：应交税费-应交增值税 49.5 贷营业外收入49.5是否正确，这个是按1%来计算吧