演示账套

老师，我们企业是一般纳税人，进项没有销项多，交税了，但是月末没计提增值税，我想问您下现在分录怎么做，还用补计提吗

2021-10-20 16:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-20 16:35

您好！是的。你补计提就好了借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

快账用户3069 追问 2021-10-20 16:46

那转出未交增值税就有余额了吧

齐红老师解答 2021-10-20 16:48

你好！是的。这个是有余额

快账用户3069 追问 2021-10-20 16:48

就放在那里就行呗

齐红老师解答 2021-10-20 17:06

您好！是的，放着就可以了

您好！是的。你补计提就好了借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

2021-10-20

同学你好计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-07-07

借应交税费应交增值税进项税贷银行存款这个科目不需要结转。很多人都喜欢结转它，这是错误的

2021-07-03

需要的借应交税费应交增值税转出未交增值税。贷应交税费应交增值税进项。

2024-01-11

冲减多做的加计扣除的金额既可以

2023-06-05

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