演示账套

报企业所得税时，计提所得税费用，然后重新结转损益。在到报税表里改资产负债表和利润表的个别科目。为什么要先计提所得税和要填表这一步呢？而不是缴费的那天才计提所得税费用？

2021-10-28 14:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-28 14:29

你好，根据企业权责发生制，他属于第三季度的，应该在九月份计提。

快账用户3248 追问 2021-10-28 14:32

那计提以后为什么要在利润表和资产负债表在改一下？利润总额也不会改变的。为什么还要进行这一步？如果计提后没有填报税里的资产负债和利润表会有什么影响

齐红老师解答 2021-10-28 14:34

你好，那你已经结账啦。

齐红老师解答 2021-10-28 14:34

所得税费用在利润表里面填写，应交税费在资产负债表里面填写，你做了这个分录，你不应该修改之前结账的

快账用户3248 追问 2021-10-28 14:35

不是这个意思，我每个月都是按照正确的操作，计提后重新结转损益，再重新填报税表。我只是好奇为什么不影响所得税，还要进行这一步，把计提所得税后的表在重新填到报税表

齐红老师解答 2021-10-28 14:37

好，只有结账了之后，你才知道你的年累计利润总额，所以它先结账，然后再反结账计提所得税，正常的你们应该是计提了所得税之后再结账。

你好，根据企业权责发生制，他属于第三季度的，应该在九月份计提。

2021-10-28

你好，是的，是这样处理的

2020-11-28

你好，这个不用重新报送的，没关系的，学员

2022-01-06

你好做计提做账，再出报表

2021-10-09

你好，你看你的利润总额有多少，然后按利润总额乘以税率。是根据利润表的数据填，是要转入到本年利润。

2023-04-14

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