咨询
Q

报企业所得税时,计提所得税费用,然后重新结转损益。在到报税表里改资产负债表和利润表的个别科目。为什么要先计提所得税和要填表这一步呢?而不是缴费的那天才计提所得税费用?

2021-10-28 14:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-28 14:29

你好,根据企业权责发生制,他属于第三季度的,应该在九月份计提。

头像
快账用户3248 追问 2021-10-28 14:32

那计提以后为什么要在利润表和资产负债表在改一下?利润总额也不会改变的。为什么还要进行这一步?如果计提后没有填报税里的资产负债和利润表会有什么影响

头像
齐红老师 解答 2021-10-28 14:34

你好,那你已经结账啦。

头像
齐红老师 解答 2021-10-28 14:34

所得税费用在利润表里面填写,应交税费在资产负债表里面填写,你做了这个分录,你不应该修改之前结账的

头像
快账用户3248 追问 2021-10-28 14:35

不是这个意思,我每个月都是按照正确的操作,计提后重新结转损益,再重新填报税表。我只是好奇为什么不影响所得税,还要进行这一步,把计提所得税后的表在重新填到报税表

头像
齐红老师 解答 2021-10-28 14:37

好,只有结账了之后,你才知道你的年累计利润总额,所以它先结账,然后再反结账计提所得税,正常的你们应该是计提了所得税之后再结账。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,根据企业权责发生制,他属于第三季度的,应该在九月份计提。
2021-10-28
你好,是的,是这样处理的 
2020-11-28
你好,这个不用重新报送的,没关系的,学员
2022-01-06
你好 做计提 做账 ,再出报表 
2021-10-09
你好,你看你的利润总额有多少,然后按利润总额乘以税率。 是根据利润表的数据填,是要转入到本年利润。
2023-04-14
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×