涉税实务#请问下:考试中，这种退货红字发票分录，可以借:营业收入，销项税吗？会扣分吗。还是得收入做贷方用负数表示？
你好，比如购货分录: 借:原材料 应交税费-增值税进项 贷:应付账款 红字发票冲账分录: 借:应付账款 贷:原材料 应交税费-进项税转出
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涉税实务#请问下:考试中，这种退货红字发票分录，可以借:营业收入，销项税吗？会扣分吗。还是得收入做贷方用负数表示？
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21年12月开的专票，45000元，这里面有2.5万，是属于22年1月份的，甲方要22年再付款，现在退回来了，要重开一个2万的。这个分录哪种是对的。 ①原分录反方向做。 借主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷应收账款 ②是原分录红字冲回？ 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税销项（红字）？ ③是不放主营业务收入，放以前年度损益调整。 请问正确的分录如何写。21年计提的所得税是否需要更改？
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21年买的保险，进项票认证了，入账借管理费用，应交税费进项，贷现金，22年1月开红字信息表，对方开了红字发票，银行收到退款，但是扣了一部分，分录借以前年度损益负数，应交税费进项转出，贷什么呀，不会写分录，还有21年入账的发票联用给对方吗
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老师，请问下这个月有50万的红字发票，分录是不是这样写：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 金额红字表示是吗？
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老师，请问一下发票红冲账务处理是这样吗？1、红字发票账务处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 数字部分都是负数） 2、开具发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额（负数）
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您看下这道题的解析，它不是这样做的，用得负数……
就是你之前的相反分录就可以