老师，请问我们是生产企业按月申报增值税，我们本次可以缓缴50%，那我的操作流程大致应该是怎样?是直接先申报10月吗，系统会自动跳出20年10月-21年9月销售额享受缓缴吗

你申请了缓交，该怎么申报还是怎么申报，只是，交税的时候少交一半，以后交不会收你滞纳金

2021-11-09

同学你好 1.是的 2.对的 3.报关单。进项发票和销项发票

2020-09-27

同学您好，是的，是这样做的，开免税发票就直接按发票金额确认收入，

2020-10-11

同学你好，第一问理解正确，建议你从现在直接在账上做一笔调整分录出来。这样的话，以后申报时就不用费劲去找数据了比方说借管理费用福利费贷管理费用交际费而且交际费有扣除限额的限制

2025-10-17

一、购入小汽车的账务处理购入时的分录正确，即：借：固定资产贷：银行存款二、关于折旧及一次性税前扣除的处理税务上可以享受一次性税前扣除政策，但会计处理上不建议一次性提完固定资产的原值。会计处理仍应按照正常的固定资产折旧方法进行计提折旧，比如按照预计使用年限、残值率等计算每月折旧额。假设小汽车预计使用年限为 5 年，残值率为 5%，则每月折旧额 = 200000×(1 - 5%)÷(5×12)≈3167 元。每月计提折旧分录为：借：管理费用等 3167 贷：累计折旧 3167 在企业所得税汇算清缴时，填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）等相关表格，在该表中 “固定资产” 部分，对小汽车的原值、折旧额、税收加速折旧额等进行填报。将税务上一次性扣除的金额与会计上计提折旧的差额进行纳税调整。如果企业在购入当年进行汇算清缴，假设会计上全年计提折旧 3167×12 = 38004 元，而税务上一次性扣除 200000 元，则在汇算清缴时需进行纳税调减 200000 - 38004 = 161996 元。

2024-09-23