Q
请问老师，一般纳税人月末结转增值税的分录是这样做的吗？
2021-11-10 11:20
2021-11-10 11:24
你好同学，销项不用转。 月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税
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然后在认证当月需就认证业务做分录: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额
老师，您的第一个解答，说销项不用结转，我不是很明白，因为在做销售收入的分录不就是挂了销项税额吗，最终是要转到转出未交增值税科目的，而不是在做销售收入这笔分录时挂着是未交增值税这个科目的呀
二级科目应交增值税余额为0即可，月末结转的时候不管三级科目，可参看核算规章文件，就是财会2016年22号文。
请问缴款时的分录是这样吗？ 借：应交税金——未交增值税；贷：银行存款
是的同学，理解正确。
应交税金——未交增值税是二级科目吗？
同学，是的，是二级科目，