建筑劳务公司，帮我看下这样挂科目可以吗，这是其他公司这样挂的，每个月没有计提工资，全部走的其他应收款和库存现金发工资，其他应收款按项目挂的辅助核算，喊我也不要挂工资科目，说啥设计到残保金，只有管理人员挂的管理费用，工资

图片刚刚没发过来，他们这样结转的

这样写分录 那分录附件是什么？

就是没看到了，不理解，他们项目上付材料一些费用都走的其他应收款款（预借工程款—某项目），然后项目上在把发票拿回来报销冲预借工程款科目

如果付材料后期有发票冲销可以的 但是工资没有工资表 就这样写分录做凭证 税务查到是无法通过的

又是这样支付的

借款这样写分录 相当于支付备用金 然后拿到发票冲销备用金借款

可能他们工资都走的预借工程款这个科目，现金结转这个是直接付的现金发工资出去，上面那个其他应收款是走银行发的备用金给个人卡在银行转出去的，没走银行转的付的现金，我是这样猜测的

对，就是这样，他们工资也这样走？没有计提，直接用备用金走有没问题

喊我不要计提工资难道喊我也这样走账？

如果主营业务成本后面没有附件 那税务查账的时候是无法通过的 不是说这样就可以万事大吉 

他们那边说他们外账是分项目核算的，项目在分的很细，有发票的他们就做的外账，然后有发票和没发票的他们全部都上的内账，工程避免不了有的东西没发票，不知道他们这个有没附件，应该有吧，他那个借主营业务成本，贷预借工程款的科目是不是就附的工资表哦，或则说附在项目账一起的，但是检查听说只给税务看外账，项目账是内账，我这边当时喊我不做应付职工薪酬科目，话的应付账款，应付人工费，我就全部计提和发放都入的这个应付人工费科目，但是工资不是每月按时发，有的几个月发一次，工资能不能几个月一起计提到发放的月份中，基本上平时发点生活费，春节前几天才清账，确认成本这块项目上不准时，都是发钱了才造工资表，我计提工资是要附工资吗

平时成本确认数就不准确，我计提工资是到附工资表吗还是按个大概数直接计提，不附附件

计提工资是要附工资 不附的话 您数据哪里来的啊 您是做的外账还是内账啊

外账，内账也喊我在做，去年公司开始经营的，我不想做两套账，把外账做好吧，对建筑行业不太懂，家人在里面上班离职老板又不批，主要是那边主管不让老板放我，我做的账也不给我审凭证，也不知道做的对不对，季度报税我给他基础数据，他在给我出报表按他出的表报，公司就我一个会计，出纳是老板娘，很多东西都不按制度走，老板娘也不懂财务又不招人，对公是她在付款，有的很他们那边走往来款走的太多，之前她提备用金在另外一个人卡里提的太多，给她说了有的东西又不按我说的做，管理上很困难，干的愁人的很。

那这样的单位风险蛮大的 对公付款都从其他应收款科目走账就有问题 一般是购买材料汇款给对方的话 借 预付账款 应付账款 贷 银行存款 不会都是其他应收款科目的

为了残保金 工资那样操作也不对的 可以找劳务公司开具劳务费发票 劳务公司代发工资 然后劳务费发票入账 不涉及残保金 工会经费

就是，他走单位往来走的太多了，他们公司挂的我们公司接的工程，然后收工程款老板娘直接就转他们账户了，又没有什么单子，我上次当到都说他们，他们说以后把钱返回来，春节付工资又走我们账付出去，他们那边公司经营了10多年，一给老板娘说就是人家公司都有法，她听人家公司的

人家公司是大公司还是一般的小公司

大公司，项目多

纯劳务公司

基本上是人工费，材料费都少

那人家大公司 只要税负率达到了 基本就不会被查的 小公司比不上的 您挂靠的项目 自己外账也要做吗？

对啊，他们现在又挂的我们公司，一个大包还挂我们，发票版位不够申请发票增版所以有些东西要调哈，可能税务要来看哈，不知道会不会翻账，他们大公司经营10多年了，差点20年了，听说17年被稽查了一次，罚了200多万，补一千多的企业所得税

挂靠我们公司这个外账也是我做，财务负责人是挂的我，必须要处这个外账，内账是他们自己在处，内账我就处我们的