演示账套

请教老师们一个问题：小规模纳税人今年前半年一直零报。9月份按1%开了32万的发票，于10月份报税时发现已变更为一般纳税人报表，也无法申报。后来查明老板于2020年12月15日在电子税务局误操作变更为一般纳税人。像这种情况怎么办？是按开票金额1%报，还是按一般纳税人税率申报？前半年报表格式是一般纳税人。申报期是按季度申报得。感谢老师

2021-11-23 15:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-23 15:07

你好，按照正确的一般纳税人的申报的呢，税率，在问一下专管员的意见

快账用户2986 追问 2021-11-23 15:09

如果按照一般纳税人正确的税率申报后，这个月可以开红字发票，按所开具的1%红冲，可以不？

齐红老师解答 2021-11-23 15:10

一般纳税人来说是不能开具百分之1的，这种开具都是错误

快账用户2986 追问 2021-11-23 15:11

是的，但当时就开了1%的普通发票。

齐红老师解答 2021-11-23 15:12

这种最好是要征询税务局同意的

你好，按照正确的一般纳税人的申报的呢，税率，在问一下专管员的意见

2021-11-23

你好，你好，你把无票收入红冲了，申报时在无票那里也做负数申报，然后再开发票，按正常开票申报即可！！

2021-10-17

同学好纳税人自认定机关认定为一般纳税人的次月起，按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条的规定计算应纳税额，并按照规定领购、使用增值税专用发票。应该是明年1月开始

2021-12-30

你好，找你税务局那边重新给你认定税种。

2021-11-04

你好企业所得税不需要区分一般纳税人还是小规模，他填写的是一到12月份的数据，不是第四季度的。

2023-01-14

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