演示账套

物业公司2021.12.1日预收2022一年的物业费10万元，并且开具了发票。请问报税时要怎么填列？

2021-12-01 22:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-01 22:54

还是按10万元的收入交增值税哈

快账用户6970 追问 2021-12-01 23:08

报税具体怎么填列？这样就存在财务报表和税务报表不一致了吧～

齐红老师解答 2021-12-01 23:10

就是你开多少票就按发票上的金额和税额填报啊，跟其他业务是一样的啊。

快账用户6970 追问 2021-12-01 23:12

我能理解为不按和财务报表的一致，而是把预收开票的那部分当作是收入添在税务报表的收入里面吗？从而导致了两个报表的差异性

齐红老师解答 2021-12-01 23:14

是的哈，税会有差异的哈。所得税按权责发生制，就不能做收入。

快账用户6970 追问 2021-12-01 23:19

如果物业行业按这种方式来操作，将常年存在税会差异。那要是开票冲减未开票收入（未开票收入大于开票收入），这样可以吗？

齐红老师解答 2021-12-01 23:21

业务真实的是允许的，如果，造假就难说了哈

还是按10万元的收入交增值税哈

2021-12-01

借银行存款贷预收账款4000/1.01 应交税费应交增值税4000/1.01*1% 如果你只有这一个业务，在你的增值税主表第十栏填写不含税的销售额，就可以季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入。

2021-11-13

您好这个不匹配是正常的没事的给税务说明就可以了

2020-11-16

按开具发票的当月全部确认收入，缴纳税款。就是不存在按月摊销确认收入计算税款了。不然无法进行税务申报，金税三期会对开具发票的数据比对，比对不符无法报税，因此必须在开票当月确认收入，同时结转对应的成本。需要提前确认收入、结转成本

2020-08-16

您好，因为没有跨年度，原收入分录做红字冲回就可以再按正确的发票做

2022-10-10

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