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老师,一般纳税人的税金科目我有个疑问,我们在缴纳增值税的时候,为什么不直接做借方:应缴增值税-销项税额,而是要通过结转未交增值税的科目呢

2021-12-05 16:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-05 16:55

你好 这个是准则规定的,相当于需要过渡一下

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快账用户4835 追问 2021-12-05 17:09

老师,如果我不过度,直接做行不行

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齐红老师 解答 2021-12-05 17:10

不可以,那样太不规范啦

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你好 这个是准则规定的,相当于需要过渡一下
2021-12-05
你好,如果销项小于进项的话,月底不用做这个分录。
2020-09-24
增值税的账务处理实录: 1、进项税额”的账务处理 (1)国内购进货物。企业在国内采购的货物,按照增值税发票上注明的增值税额: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购/商品采购/原材料/制造费用/销售费用/管理费用 贷:应付账款/应付票据/银行存款 2、“销项税额”的账务处理 (1)销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者),按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额: 借:应收账款/应收票据/银行存款 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入/其他业务收入 同时结转成本。 借:主营业务成本 贷:库存商品 3.月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时,根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字: 对于当月应交未交的增值税, 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-04-25
你好,该科目专门用来核算应当缴纳但又未缴增值税的,平时无发生额,在月份终了时进行核算。借方不应有余额,有余额的话就是可抵扣的
2023-01-14
你好      你是次月才缴纳的    一般会有余额的。  因为你 这个月缴纳上月的缴纳了。 马上本月的优惠计提出来的  
2021-05-21
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