老师，上次说的之前会计，销顺和进项未结转，那我现在做笔调账，把销项和进项结转到转出末交，再从转出未交lv结转到未交？

有个贷方转出多交增值税要转吗？

104.75和借方末交增值税也有这个数

同学，你好，这个都要转的

这个多交在贷方一直留有余额

正学来讲，应该看二级科目应交税费-应交增值税，只要这个没有余额，就不用结转 一般纳税人账务处理。 购买库存， 借：库存商品， 应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款， 销售商品 ， 借：银行存款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 同时结转销售成本， 借：主营业务成本， 贷：库存商品。 月末结相关收入和成本， 借：主营业务收入， 贷：本年利润 ， 借：本年利润 ， 贷：主营业务成本。 月底进项大于销项可以不做分录。 月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税， 次月税款缴纳， 借：应交税费—未交增值税， 贷：银行存款。

你是说应交税费-应交增值税下的所有科目无余额？

不是，只看二级科目。

现在账上借方转出未交增值税104.75 转出多交增值税104.75 未交增值税104.75

转出未交增值税借方104.75 未交增值税借方104.75 转出多交增值税贷方104.75 怎么样调整？

同学，你好，你这个不用调整的，你看你二级科目应交增值税是没有余额的，说明他是平的，看我红色的地方，如果这个红色的地方有余额，才会结转，会结转到应交税费-未交增值税这个二级科目下面，应该之前都结转过了，所以不做结转，你现在的科目余额都是对的

好的，老师，转出多交增值税什么情况会用到这个科目？

实际上多交增值税这个科目一般不用的，只用未交增值税，不管在借还是在贷方，这个科目以后不要用了。一般是 指交的比计提的多的时候要用

老板的两家公司有往来，只挂一个往来科目就行吧？我看之前会计挂好几个应收，应付，其他应收，其他应付，把它余额统一调到其他应付可以吗？