同学你好,问题1:《剩余财产计算和分配表》中,“分配财产金额” 理论上按股权比例分摊,但实质股东没出钱,直接填分给法人即可。 问题2:企业亏损,这500块分配财产,不要申报个税。
一、1.您单位未填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,该表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人,无论是否纳税调整,均须填报,请核实。二、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“104从业人数”为:【5】人,季度预缴申报表中填报的从业人数的季度平均值为:【4】人,请核实。三、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为:【33.2】万元,季度预缴申报表中填报的资产总额的季度平均值为:【29】万元,请核实。四、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定,自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为:【0】元,第1行5列工资薪金税收金额为:【79900】元,比例不足8%,请确认职工教育经费支出是否完整填报。年报的时候提出这个是要怎么改这个要更改也改不了
你好老师,我们现有A公司注册实缴均200万,B公司注册200万实收资本133万,A公司100%控股B公司。A公司未开展任何业务,B公司现在总资产58万。 A公司有4位股东,现在想注销A公司,打算将B公司的股权按A公司原持股比例转让给4位股东,甲乙均不变,丙丁转给戊、己。 请问:1、是不是要先将A公司有股权转让给四位股东先再注销?转让后四位股东要实缴出资吗? 2、B公司在亏损,转让股价按设立时的价格转让要交个税吗?可以按亏损后比例折算成转让股价吗? 3、A公司是B公司的母公司,注销时B公司是否被当成A公司的资产清算,清算后的资产怎么分配给原股东? 4、A公司注销后对B公司营运是否有影响?(AB之间无关联交易) 以上问题希望老师能帮忙解答,谢谢
甲公司为上市公司,适用的企业所得税税 率为25%,2019年度甲公司有关资料 (1)1月1日,所有者权益总额为11100 万元,其中股本为8000万元(每股面值1 元),资本公积(股本溢价)为2000万 元,盈余公积为800万元,未分配利润为 300万元。 (2)6月18日,经股东大会批准,甲公 司按每股2元的价格回购本公司股票1000 万股并注销。 (3)截至12月31日甲公司实现营业收入 8100万元,发生营业成本4500万元,税 金及附加500万元,销售费用400万元, 管理费用400万元,财务费用350万元, 资产减值损失250万元,营业外收入150 万元,营业外支出50万元。 (4)经股东大会批准,甲公司本年度按净 利润的10%提取法定盈余公积,按每10 股0.5元发放现金股利350万元。 要求:①编制回购注销股票会计分录;②结转当期损益(其中主营业务收入8100万元,主营业务成本4500万元):③计算确认并结转所得 税费用:团结转本年利润;⑤提取法定盈余公积:⑥发放现金股利。
甲公司为上市公司,适用的企业所得税税 率为25%,2019年度甲公司有关资料 (1)1月1日,所有者权益总额为11100 万元,其中股本为8000万元(每股面值1 元),资本公积(股本溢价)为2000万 元,盈余公积为800万元,未分配利润为 300万元。 (2)6月18日,经股东大会批准,甲公 司按每股2元的价格回购本公司股票1000 万股并注销。 (3)截至12月31日甲公司实现营业收入 8100万元,发生营业成本4500万元,税 金及附加500万元,销售费用400万元, 管理费用400万元,财务费用350万元, 资产减值损失250万元,营业外收入150 万元,营业外支出50万元。 (4)经股东大会批准,甲公司本年度按净 利润的10%提取法定盈余公积,按每10 股0.5元发放现金股利350万元。 要求:①编制回购注销股票会计分录;②结转当期损益(其中主营业务收入8100万元,主营业务成本4500万元):③计算确认并结转所得 税费用:团结转本年利润;⑤提取法定盈余公积:⑥发放现金股利。
企业注销,法人实际出资了部分,股东认缴未出资,企业清算后亏损状态,现余现金500块。 问题1:《剩余财产计算和分配表》中,“分配财产金额”怎么填? 理论上按股权比例分摊,但实质股东没出钱 问题2:企业亏损,这500块分配财产还要不要申报个税?
刘先生儿子今年10岁,预计18岁上大学。假设学费上涨率每年为5%,目前大学4年学费需30000元。现在刘先生已经准备了10000元作为子女教育启动资金,投资于收益率8%的项目上。如果刘先生在为儿子积累教育基金时,准备投资到年收益率为7%的理财产品上,请为刘先生设计教育规划方案(本例中列出的时间点都为年末)
2022年4月1日东方公司为购建厂房以92.42万元的价格发行债券,面值100万元,期限5年,票面利率8%,发行时实际利率10%,债券利息每年末支付。公司发行债券后采用实际利率法确定应付债券的摊余成本,不考虑其他因素。要求:(1)计算2022年年末“应付债券”的账面价
1、甲公司2020年度准备向职工集资5000万元,该公司共有职工5000人,人均月工资为2000元,集资年利率预计为9%,同期同类银行贷款年利率6%,如果甲公司预计2020年度税前会计利润为1000万元(利息支出全部扣除),请为该公司作出税收筹划方案。2、某企业从事汽车维修和零部件销售,2020年的应纳税所得3、林教授申请了一个专利技术,专利权属个人拥有。现在有两个方案供其选择,一是将其转让出售,可获转让收入100万元;二是可将该专利折合股份投资,让其拥有相同价款(100万)的股权,预计在10年内每年可获取股息收入10万元。林教授应采取哪种方式比较有利?
1、甲公司2020年度准备向职工集资5000万元,该公司共有职工5000人,人均月工资为2000元,集资年利率预计为9%,同期同类银行贷款年利率6%,如果甲公司预计2020年度税前会计利润为1000万元(利息支出全部扣除),请为该公司作出税收筹划方案。
某公司有关资料如表8-8所示,假设该公司208年、2019年每股市价均为4.8元表8-8某公司资料表项目2019年2018年2017年净利润(万元)37803600营业收入(万元)3000028000年末资产总额(万元)350003000028000年末所有者权益总额(万元)250002200019500年末普通股股数(万股)180001800018000普通股平均股数(万股)1800018000要求(1)分别计算该公司2018年、2019年的每股收益、营业利润率、总资产周转率、权益乘数和平均每股净资产(要求所涉及的资产负债表的数均取平均数)。(2)采用因素分析法分析营业利润率、总资产周转率、权益乘数和平均每股净资产各个因素对每股收益指标的影响。
玫瑰公司2024年2月发行归类为权益工具的可转换优先股200000股,扣除相关交易费用后实收价款280000元。2024年10月全部转换为普通股股票40000股,每股面值1元。.要求:(答案金额以元为单位)·(1)编制2024年2月发行归类为权益工具的可转换优先股的分录。·(2)编制2024年10月转换为普通股股票的分录。
是吗老师我刚才问的问题可以受累回答一下吗
老师,暂估入库,下月冲回,然后开票入账,是不是库存没了,但是多了进项税
某工业项目需要原始投资2200万元,其中固定资产投资2000万元,流动资金投资200万元。建设期为1年,流动资金于完工时,即第1年末投入。该项目寿命期10年,固定资产按直线法折旧,期满有100万元净残值;流动资金于终结点一次回收。投产后每年可获净利润分别为100万元、200万元、200万元、200万元、200万元、300万元300万元、300万元、300万元和400万元。资本成本率为10%。问题:1.请你为该项目编制一份简要的现金流量分析报告,报告主要包括以下内容:(1)该项目的项目计算期、固定资产年折旧;(2)该项目各年的净现金流量;2.运用静态投资回收期对该项目进行评价,判断项目是否可行。3.运用净现值对该项目进行评价,判断项目是否可行。
2022年4月1日东方公司为购建厂房以92.42万元的价格发行债券,面值100万元,期限5年,票面利率8%,发行时实际利率10%,债券利息每年末支付。公司发行债券后采用实际利率法确定应付债券的摊余成本,不考虑其他因素。要求:(1)计算2022年年末“应付债券”的账面价值;(2)计算2023年度利息调整的摊销金额。