老师，19年的进项，今年提示发票异常要求做增值税进项转出，转出后，已经在企业所得税抵扣的进项，要怎么处理呀？

有发送短信过来，说在电子税务局系统上要填是否有企业所得税税前抵扣了。

你好，那你们选择已经抵扣。

还没选择，如果选择已经抵扣，那是不是要补缴这部分的企业所得税？要怎么补缴呢？不用修改19年的申报表吧？

对的是的，直接用这个金额乘以你的税率就可以了。

之前已经抵扣了，并没有调整吧。

是呀，20年初的时候填报的，当时还没异常呢。21年11月份提示发票异常

哦，那就选择已经抵扣。

补缴的时候要怎么申报呢？