演示账套

老师，现在12月份，6月到现在的成本发票，这两天才开过来，要按12月当期日期重新做成本入账吗？之前6月到现在的做的计入成本分录要冲销吗？

2021-12-17 09:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-17 09:28

您好，6月做账的时候是确认的暂估成本吗？如果是确认的暂估成本，在收到发票的当月要冲销原先的暂估凭证，再做一笔确认成本的分录。

快账用户9895 追问 2021-12-17 09:29

不是，6月做的就是主营业务成本，所以改怎么做？

齐红老师解答 2021-12-17 09:31

您好，您这种情况无需再进行账务调整，12月收到的发票作为原凭证的附件。

快账用户9895 追问 2021-12-17 09:32

但是之前账本都订了，而且12月收到的发票不是应该按12月入当期账务吗？

齐红老师解答 2021-12-17 10:03

您好，您也可以冲销前期的账务重新确认成本，对利润表是没有影响的。最好的处理方式就是没有来发票的时候确认暂估，收到发票之后冲销暂估再确认成本。

快账用户9895 追问 2021-12-17 10:03

好嘛，谢谢。

齐红老师解答 2021-12-17 10:05

好的，希望我的回复对您有所帮助。

您好，6月做账的时候是确认的暂估成本吗？如果是确认的暂估成本，在收到发票的当月要冲销原先的暂估凭证，再做一笔确认成本的分录。

2021-12-17

你好，不用的，直接贴在6月份即可

2021-12-20

你好严格来说，是不可以的，但是你就差一个月，这个影响也不大的你直接做进去就可以的

2023-01-27

同学你好，这样理解不对，要看具体的成本结转核算方法，来确定是否要管后面冲红暂估部分金额。

2021-08-29

同学好，暂估时：借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估收到发票时：借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字）借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX

2020-04-07

领取会员