您好,计算过程如下 应纳税所得额=1200-500+600+100-60+100=1440 本期所得税费用=1440*0.25=360 递延所得税资产=(100+100)*0.25=50 递延所得税负债=60*0.25=15 所得税费用=360+15-50=325 会计分录如下 借:所得税费用325 递延所得税资产50 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交企业所得税360
甲企业2021年税前利润总额为1200万元,会计与税收之间差异包括:(1)国债利息收入500万元(2)税款滞纳金600万元(3)固定资产折旧按会计准则200万,按税法折旧金额为100万(4)交易性金融资产公允价值增加60万元(5)售后服务预计费用100万元(假定该企业以前年度未产生任何暂时性差异,预计未来有足够的应纳税所得额进行抵扣,所得税率为25%,预计未来不发生变化)(1)判断暂时性差异(2)确定本期的延递所得税发生额
甲企业2021年税前利润总额为1200万元,会计与税收之间差异包括:(1)国债利急收入500万元(②)税款滞纳金600万元(3)固定资产折1旧按会计准则200万,按税法折旧金额为100万(4)交易性金融资产公允价值增加60万元(5)售后服务预计费用100万元(假定该企业以前年度未产生任何暂时性差异,预计未来有足够的应纳税所得额进行抵扣,所得税率为25%,预计未来不发生变化)(1)计算2021年应纳税所得额及应交所得稅(2)判断暂时性差异(3)确定本期的递延所得税发生额(4)编制所得税费用会计分录
甲企业2021年税前利润总额为1200万元,会计与税收之间差异包括:(1)国债利息收入500万元(2)税款滞纳金600万元(3)固定资产折旧按会计准则200万,按税法折旧金额为100万(4)交易性金融资产公允价值增加60万元(5)售后服务预计费用100万元(假定该企业以前年度未产生任何暂时性差异,预计未来有足够的应纳税所得额进行抵扣,所得税率为25%,预计未来不发生变化)编制所得税费用的会计分录
分景题3企业所得税的会计核算甲企业2021年税前利润总额为1200万元,会计与税收之间差异包括(1)国债利息收入500万元(2)税款滞纳金600万元(3)国定省产折旧按会计准则200万按税法折旧金额为100万(4)交易性金融资产公允价值增加60万元(5)售后服务预计费用100万元假定该企业以前年度未产生任何暂时性差异,预计未来有足够的应纳税所得额进行抵斯得规率为25%。顿计未来不发生变化)分录题3企业所得税的会计核算(1)计算2021年应纳税所得额及应交所得税;(2)判断暂时性差异(3)确定本期的递延所得税发生额(4)编制所得税费用会计分录
甲企业2021年税前利润总额为1200万元,会计与税收之间差异包括:(1)国债利急收入500万元(②)税款滞纳金600万元(3)固定资产折旧按会计准则200万,按税法折旧金额为100万(4)交易性金融资产公允价值增加60万元(5)售后服务预计费用100万元(假定该企业以前年度未产生任何暂时性差异,预计未来有足够的应纳税所得额进行抵扣,所得税率为25%,预计未来不发生变化)(1)判断暂时性差异
公司被税务机关核查到24年收到的个税手续费没有申报增值税,自己核实了确实没有申报增值税,需要调整增值税申报表和所得税申报表,税务调整了,24年的账已经结账了,调整分录做到哪一年?
请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评,如果以前的应付工资有余额,实际都发了,没有欠工资的,如何做账
老师好,请问企业的研发费用加计扣除在7月份享受了,那10月份预缴申报时还能享受吗?
老师好,我单位是一般纳税人,主营业务是铝合金门窗,如果开砂浆发票的税率是多少
老师,我公司是小规模企业,上月销售了自己的二手车,在二手车市场上开了二手车交易发票10万元,没有在系统里开增值税发票,这个季度申报增值税时怎么申报,还请老师多指教,最好有视频课程
非营利性组织企业可以发全年一次性奖金吗
请问一下:剧本推理公司自己申请的侦探类商标,现因地址问题不想经营了,(目前原公司还未办理注销。)又重新选址开了一家同类型公司,法人没变,其他股东有变化,这个商标是需要转让才能到新公司吗?需要交什么税吗?
老师,您好!个体户没有备案财务报表报送,季报就不能报送报表,是不是在缴纳个人所得税经营所得的时候就不能获取到未开发票的成本费用报销单了
请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评 ,当有多个银行都有流水入了凭证后,如何核对科目又快又不容易错
发票开成购买方是车牌,汽车维修费,可以入账吗?