演示账套

Q

一般纳税人虚开发票补交企业所得税会计分录

2021-12-20 15:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-20 15:19

哦，这是接收虚开的发票是不是啊？

快账用户3931 追问 2021-12-20 15:20

是的，然后补交企业所得税，我想知道发生这个行为涉及到的所有调整的发票

齐红老师解答 2021-12-20 15:22

你好，如果之前年度发生的已经做到了成本借应付账款贷以前年度损益调整贷应交税费应交增值税查补税款借应交税费查补税款贷银行存款借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款。

快账用户3931 追问 2021-12-20 15:22

成本不调整嘛

齐红老师解答 2021-12-20 15:24

成本已经调整了，第一个分录1000年度损益调整就是红冲的主营业务成本。

快账用户3931 追问 2021-12-20 15:24

那个分录

齐红老师解答 2021-12-20 15:25

借应付账款贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税查补税款。

快账用户3931 追问 2021-12-20 15:26

记成本的时候不是借主营业务收入嘛

快账用户3931 追问 2021-12-20 15:28

记成本的时候不是借主营业务成本嘛

齐红老师解答 2021-12-20 15:28

借主营业务成本应交税费应交增值税进项贷银行存款当时不是这么做的吗？跨年了不用直接做主营业务成本啦。

快账用户3931 追问 2021-12-20 15:30

有点不明白为啥冲应付

齐红老师解答 2021-12-20 15:31

好，这个银行钱退回来吗？

齐红老师解答 2021-12-20 15:32

没退回来的话，他用一个往来科目代替了。

快账用户3931 追问 2021-12-20 15:33

我的意思是之前虚开发票借计成本了，成本不是虚增了嘛，调整的时候不调整成本嘛

齐红老师解答 2021-12-20 15:36

整的，但是跨年了不是吗？用以前年度损益调整红冲这个以前年度损益调整是调整以前年度损益类科目D。账款贷以前年度损益调整，这个不就是红冲的吗。

哦，这是接收虚开的发票是不是啊？

2021-12-20

借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税

2024-01-10

借：所得税费用贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2022-01-18

你好补交所得税的分录是，借；应交税费—企业所得税，贷；银行存款

2020-07-14

实际是虚开的吗？账上没有支付。

2024-01-08

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师