老师，您好，公司上个月为员工缴纳社保，正常做账计提缴纳并且结账，但这个月得知此员工上个月已经离职，应像他收回上个月的社保费用，该怎么做账，谢谢老师。

现在就是要向他收回上个给他缴的个人承担的社保部分，并且这比费用上个月已经计提缴纳，还怎么做

收回，借：现金/银行存款  贷：其他应收款-社保

暂时还没有离职，是上个月已停发工资，但是上个月社保个人承担部分我是按正常发工资计提缴纳做并结账，我上个月的账是这样做的 计提工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 代扣社保个人部分 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—社保 缴纳社保个人部分 借：其他应付款—社保 贷：银行存款 现在我需要把这部分提出来放到其他应收款—个人，请问问要怎么做账啊，谢谢老师

跟着大家的一起做，你的凭证是对的啊

是，但是给他停发工资，需要把上个月社保个人部分放到其他应收款，而不是放到工资里，需要调整一下账务，冲掉工资，不知道怎么做

你的意思，他现在是没工资了？有工资的话，是一样的啊

对，上个月没工资了，但是我不知道，是按有工资做的，就是刚才我发给你的账务处理，我现在需要调一下账，麻烦您帮忙看一下

如果没有工资了，就把个人部分作为管理费用，因为这种情况，是收不回来了

领导意思把这比钱放在其他应收款里，得把放在工资里调出来， 借：其他应收款——个人 贷方应该放什么呢

这个收不回来了，怎么借方还放在其他应收款呢。

领导意思找员工个人要回来这笔钱，所以不应该放在其他应收款吗？

找员工要回来这笔钱，需要冲减工资吧

所以是借：其他应收款，但是我不知道对应的科目应该做什么

嗯嗯，是的，那就是对的呢。

请问老师，借方是其他应收款，贷方是什么

借：其他应收款—个人 贷：管理费用—工资吗

还是借：其他应收款—个人 借：管理费用—工资（负数）呢

借：其他应收款—个人 贷：管理费用—工资（负数）

管理费用贷方放负数吗

是的，用负数表示，就是冲费用。

如果按您说的 借：其他应收款--个人 贷：管理费用-工资（负数）的话，借贷不平啊，无法生成凭证，是还需加别的步骤吗