演示账套

Q

老师，请问一下以前的一般纳税人库存有200多万，但是实际上已经销售了，还有进项也有没有抵扣的，现在公司想注销。怎么处理呢

2021-12-24 15:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-24 15:33

没处理的库存只能做无票收入了哈，没抵扣的只能做损失了

快账用户6584 追问 2021-12-24 15:34

那就是申报去税务局，无票收入？然后进项不能抵扣的话，岂不是交很多税款喔

快账用户6584 追问 2021-12-24 15:34

我认为，能不能开发票出去，然后把进项抵扣了？是一批空调库存

齐红老师解答 2021-12-24 15:37

你想虚开增值税发票？没追究你们原来隐匿的销售收入就不错了哈

快账用户6584 追问 2021-12-24 15:38

好吓人，那现在想注销咋整吖？就在账面上做一笔无票收入？然后收入跟税也对不上电子税务局报表的吖。

齐红老师解答 2021-12-24 15:39

没办法了，就这样处理了哈

快账用户6584 追问 2021-12-24 15:42

进项没抵扣到做损失？咋做分录呀？库存有无票收入借库存现金200万贷收入销项结转成本借主营业务成本贷库存商品200万现金莫名增加了吖？现金多慌嘛

齐红老师解答 2021-12-24 15:44

只能那样做了哈，老板自己造的孽

快账用户6584 追问 2021-12-24 15:49

损失的分录咋做吖？借应交税费应交增值税进项税额转出贷应交税费-应交增值税-进项税额这样做嘛

齐红老师解答 2021-12-24 15:52

借：清算损益贷：应交税费-应交增值税-进项税额

快账用户6584 追问 2021-12-24 15:53

要是告诉税局会不会罚款吖，还有也有可能税局会查账吧

齐红老师解答 2021-12-24 15:55

死马当活马医了哈，确实要查也没办法哈，只能老板自认倒霉

快账用户6584 追问 2021-12-24 16:30

好的，谢谢了

齐红老师解答 2021-12-24 16:33

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

没处理的库存只能做无票收入了哈，没抵扣的只能做损失了

2021-12-24

您好，这个可以做报废处理

2024-12-23

你好那你车辆的库存是怎么实物没有；你是不是忘记做账了？这个其他应收款和其他应付款或者应付账款或者其他应收款都要收回来或者支付出去的。不然你转营业外收支去核算。会涉及所得税的

2021-08-16

你好，库存都有的话肯定是不能直接注销的。

2024-06-12

你好补做分录你才能处理库存的。你货物入库了你销售出去就算没有开票也得做无票收入报税的借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品这样来补做。

2020-11-03

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