演示账套

Q

老师，请问一下以前的一般纳税人库存有200多万，但是实际上已经销售了，还有进项也有没有抵扣的，现在公司想注销。怎么处理呢

2021-12-24 15:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-24 15:33

没处理的库存只能做无票收入了哈，没抵扣的只能做损失了

快账用户6584 追问 2021-12-24 15:34

那就是申报去税务局，无票收入？然后进项不能抵扣的话，岂不是交很多税款喔

快账用户6584 追问 2021-12-24 15:34

我认为，能不能开发票出去，然后把进项抵扣了？是一批空调库存

齐红老师解答 2021-12-24 15:37

你想虚开增值税发票？没追究你们原来隐匿的销售收入就不错了哈

快账用户6584 追问 2021-12-24 15:38

好吓人，那现在想注销咋整吖？就在账面上做一笔无票收入？然后收入跟税也对不上电子税务局报表的吖。

齐红老师解答 2021-12-24 15:39

没办法了，就这样处理了哈

快账用户6584 追问 2021-12-24 15:42

进项没抵扣到做损失？咋做分录呀？库存有无票收入借库存现金200万贷收入销项结转成本借主营业务成本贷库存商品200万现金莫名增加了吖？现金多慌嘛

齐红老师解答 2021-12-24 15:44

只能那样做了哈，老板自己造的孽

快账用户6584 追问 2021-12-24 15:49

损失的分录咋做吖？借应交税费应交增值税进项税额转出贷应交税费-应交增值税-进项税额这样做嘛

齐红老师解答 2021-12-24 15:52

借：清算损益贷：应交税费-应交增值税-进项税额

快账用户6584 追问 2021-12-24 15:53

要是告诉税局会不会罚款吖，还有也有可能税局会查账吧

齐红老师解答 2021-12-24 15:55

死马当活马医了哈，确实要查也没办法哈，只能老板自认倒霉

快账用户6584 追问 2021-12-24 16:30

好的，谢谢了

齐红老师解答 2021-12-24 16:33

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

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