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老师您好,我是一般纳税人,我的销项3283.31/待认证进项14009.44/留底6804.05。月末我该怎么结转增值税呢?

2022-01-09 17:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-09 17:51

同学,您好,对于进项税额、销项税额可以在每月末做个凭证 借:应交税费--应交增值税--销项税额 贷:应交税费--应交增值税--进项税额 应交税费--未交增值税(差额)也可能在借方 这样明细进项税额、销项税额没有余额,而且每月账面结转完的应交税费--未交增值税与增值税报表完全一致,借方余额为留抵税额,贷方为应缴税额.

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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