老师好。我想问一下，小规模纳税人2021年开的发票是按1%税率开的，当月冲回了以前开的发票是3%。因当时申报也没注意。造成年底看应交税费-应交增值税借方为多交182元。就是红冲时系统默认按1%冲的税费。老师，那多交182元年底我要怎么处理呀

老师，就是红冲时按3%开红字发票，账上应交税金增值税当时按3%税与销售相抵的，可申报时，系统就是默认按1%税来抵的。就相当于2%个点的税是没相抵，交了。

由于公司从8月份要变成一般纳税人，要申请退比较麻烦 ，也不想再去退。那我要怎么处理这笔账呢。

 你好；  那你账上是抵减了。 那你申报表留底了 2%部分税费 ； 你账上要按  申报表的来做     

老师，因为当时发生时还不是一般纳税人，没反应2%抵减税额。

只是我自己账上多出应交税金-应交增值税借方为182元

 你好 ；  自己账上去处理下。 不然你账表不一致的  

老师是的。可不知怎么处理呢。如何把应交税金应交增值税借方相抵，可另外一个科目挂什么呀。请老师指教一下。因自己小白呀。感觉特别难。-----谢谢老师。

借  应交税费-应交增值税  ；  主营业务收入； 贷银行存款或者应收账款 ；这个是 3%红冲的；  然后  借方有余额 ；你是小规模 以后抵减即可  ；    下次发生收入做贷方增值税     ；到时 增值税借贷方自动抵减   

老师可否理解为要交300元税时，账上先把此笔冲减，而后另外写借应交税金末交增值税，对不。

你好 ；     你就 按照你申报表的数据    来做  ； 你多的借方 到时以后 产生税费可以抵减   

老师，有没有办法把这个多的直接与一个科目对应处理呀。因为申报表上与这个数据不搭界的。

你好； 先是借方有余额 ；你不抵减。 直接做借营业外支出贷应交税费 去平 也可以   

好的。谢谢老师指导。就想这步。这样账表就平了。太谢谢啦