演示账套

老师，您好，上期留底进项税额十本期进项税额大于本期正常税率的销项税额，是不是就不用结转增值税呀

2022-01-16 10:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-16 10:52

同学你好，是的，不用结转增值税的。

快账用户3483 追问 2022-01-16 10:55

我们公司情况比较特殊，有正常税率的，进项大于销项，还有简易计税的，这部分销项是多少就要交多少增值税，那这部分要结转未交增值税吗

齐红老师解答 2022-01-16 10:58

同学你好，这一部分要结转的。

快账用户3483 追问 2022-01-16 11:06

结转的会计分录怎么写呀，原来是贷记:应交增值税-简易计税，现在结转应该怎么写会计分录呀

齐红老师解答 2022-01-16 11:09

同学你好，分录，借，应交税费-应交增值税-简易计税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，

齐红老师解答 2022-01-16 11:11

同学你好，不好意思，补充一下，同时后面没有写全，应该为，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-未交增值税。

同学你好，是的，不用结转增值税的。

2022-01-16

你好，您的意思是进项税额大于销项税额吗

2023-11-02

先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-03-14

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

2022-10-15

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-11-24

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