我想咨询下，因为20年免税，有一些进项账面没有结转，21年12月底，税管员老师让把20年的进项转出，因为涉及免税收入和不免税收入，所以20年涉及的进项按比例结转了，那么这些按比例结转的进项在21年账面如何做账呢？

老师，您好 公司经过一次稽查，定性为偷税，补交了20万增值税。会计对当年的企业所得税汇算清缴进行了更改，把补交的增值税相对应的收入及成本加了进去。但是账上没有做收入及成本结转，所以我账上的库存商品现在偏高。这样的情况我该如何处理比较好？

老师您好，我我想咨询一下我们大概15年的时候，有一笔出口退税的外贸交易，当时在办理出口退税时因为对出口退税的时间把握的不是很清楚，我们去税局办理的时候窗口的老师也没有提醒我们这个税是可以抵扣的，所以当时把本应该出口退税的金额做了进项税转出，当时本来应该在增值税附列资料2里面的应做其他进项税转出那一栏的，结果填成了免抵退不得抵扣的进项税额，导致增值税申报表和出口退税申报表上有差额，今年由于金四的上线，税务局的老师联系我们，说让我们把免抵退不得抵扣的进项税额填红字，就可以了。所以我想问一下，我现在是不是可以去税务局把15年的出口退税及增值税的申报表做更正之后，那笔被转到进项税转出的金额又可以抵扣了是吗？

我想咨询下，因为20年免税，有一些进项账面没有结转，21年12月底，税管员老师让把20年的进项转出，因为涉及免税收入和不免税收入，所以20年涉及的进项按比例结转了，那么这些按比例结转的进项在21年账面如何做账呢？

老师您好，有个问题，因五月份在汇算清缴前必须要把往年暂估的成本给处理了，但是呢有些确实是有专票的，因疫情原因对方开不出发票来，我们就让对方提供费用，先冲销先入帐了，但是呢有些有可能是专票，那我五月份就不把进项税额做进去吗？当月没开票没法勾选到，和帐里税额就不一致了，等收到发票再补税费科目吗？我们是免税的，进项税额是做转出的，所以税额都是算在成本里面的

老师，请问按照如下条例：第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 比如：2月份收到一张房租专票，其中有一部分进项税额需要做转出，但是尚不知道转出比例，那我2月份对这张房租专票 该如何入帐呢？？？