老师，我们是小规模纳税人，现在应交税金-应交增值税科目年末余额是贷方的负数，是什么原因导致的

有补缴过

补缴的2018年的增值税是2018年应缴未缴的吗？当时有挂应交税费贷方吗

这是之前做的凭证

如果18年没挂增值税贷方的话，20年补缴直接挂的借方就会形成贷方余额负数

没有挂贷方

那我这个要怎么调整，现在余额已经延续到2021年年底了

用以前年度损益调整科目调整吧

借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税

这样对吗

那现在应交税金应交增值税科目的余额就放到这吗

这个余额就放到这吗

现在这样做账对吗

是的，到时免征增值税再转到营业外收入

问题是这个11503.33使我们补缴的，不可能免征了，只有现在缴的才能免征

是的，我是说的12月的免征，之前那个11503.33已经平账了

但是现在这个余额不对，是还含有这个11503.33的余额，我之前做了一个凭证，是不是有影响啊

这个凭证是不是影响了这个余额

老师，能尽快回复一下吗

你多调了一笔11503.33元吧

这个要怎么调回来？调整凭证怎么做

请老师尽快回答一下

老师，什么情况

这个截图里前几年都是平的

最开始发的这个截图调整11503.33后就应该是平的

1月的时候我做了2张调整凭证，最后又不平了

1个这张凭证

1个这张凭证

1月调完后面月份已经平账了的话12月就不要做那笔调整凭证了

老师，你看一下我有截图一年的明细账，1月份没有平账，账面上还有余额

老师看一下

后面几个月也都是这个余额吗