误将2021年12月收到的简易计税发票抵扣12月一般增值税，现在已经1月30日，发票无法取消认证和抵扣，现在如何更正申报？2021年12月报表数据已定不能再修改了

我公司2021年初，A固定资产判定为福利性质，故取得的固定资产专票，做了进项税转出。现2022年发现，当时的福利性质判定错误，该A资产属于属于生产性资产，故进项税可进行抵扣。2022年1月像税务局提交了增值税更正申报，现收到税务局退款，请问，1、收到退款账务如何处理？2、进项税的转出和现在进项税抵扣，对资产原值、折旧存在影响，如何账务处理？

误将2021年12月收到的简易计税发票抵扣12月一般增值税，现在已经1月30日，发票无法取消认证和抵扣，现在如何更正申报？2021年12月报表数据已定不能再修改了

三个问题1.A公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，主要从事甲产品的销售。该产品每件售价300元(不含增值税)，同时规定:若客户购买150件(含150件)以上,每件可获得5%的商业折扣。B公司于2021年11月1日购买甲产品300件。为早日回收款项，该销售附现金折扣条件2/10，1/20，n/30(假设计算现金折扣时不考虑增值税)。A公司于11月14日收到该款项，则实际收到多少元。2.作为购买方，如何抉择是否需要享受现金折扣?3、甲公司在2021年11月1日向乙公司销售-批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为10000元，增值税税额为1300元，款项尚未收到。11月30日，乙公司在验收过程中发现商品外观上存在瑕疵，但基本上不影响使用，要求甲公司在价格上(不含增值税税额)给予2%的减让。假定甲公司已确认收入;已取得税务机关开具的红字增值税专用发票。(1)2021年11月1日销售实现，如何进行会计处理?(2)2021年11月30日发生销售折让，取得红字增值税专用发票，如何进行会计处理?(3)021年12月1日收到款项，如何进行会计处理?

顺发公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%。商品销售价格均不含增值税税额，所有劳务均属于工业性劳务。销售实现时结转销售成本。顺发公司以销售商品和提供劳务为主营业务。2021年12月，顺发公司销售商品和提供劳务的资料如下：(1)12月1日，对A公司销售商品一批，增值税专用发票上销售价格为200万元，增值税税额为26万元。提货单和增值税专用发票已交A公司，A公司已承诺付款。销售合同规定现金折扣条件如下：2/10，1/20，n/30（假设计算现金折扣时不考虑增值税因素）。该批商品的实际成本为170万元。12月19日，收到A公司支付的扣除所享受现金折扣金额后的款项，并存入银行。(2)12月2日，收到B公司来函，要求对当年11月2日所购商品在价格上给予5%的折让(顺发公司在该批商品售出时，已确认销售收入100万元，并收到款项）

一般纳税人建筑业公司，现在发现以前会计今年4月份把某简易征收项目收到的专票抵扣了，12月申报11月增值税的时候做进项税额转出，11月开的是普3%，3万多增值税，再加上进项税额转出的4万多，11月得交7万多的增值税，可不可以认证一些进项，减少交的增值税