Q
老师，一般纳税人，去年亏损，但有预交所得税，要调成盈利，有好几家暂估存货多了，但不是去年暂估的，是2-3年前暂估的，如果做：借应付帐款，贷：以前年度损益调整，可以吗，要不要调去年的财务报表和纳税申报表呢
2022-02-16 08:31
2022-02-16 08:32
你好，之前暂估了入库，然后你结转了成本吗？如果是的话，分录可以的，之前的纳税申报表和财务报表不用修改。
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Q
执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
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Q
老师你好，我们是小规模纳税人。 2023年做了暂估成本，2024年4月份用“以前年度损益调整”冲销了暂估，然后又根据发票用“以前年度损益调整”做了新的帐。 现在这个情况，要做2023年所得税汇算清缴，那年报的财务报表该怎么填呢？谢谢老师
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老师你好，我们是小规模纳税人。 2023年做了暂估成本，2024年4月份用“以前年度损益调整”冲销了暂估，然后又根据发票用“以前年度损益调整”做了新的帐。 现在这个情况，要做2023年所得税汇算清缴，那年报的财务报表该怎么填呢？谢谢老师
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是结转成本了，那是以前年度损益调整-营业外收入 吗
要同时调几家的暂估呢
对的是的，是这么做的。
好的，谢谢
不用客气，工作愉快。