老师你好，我以前月份工资都是暂估的，年底核算，有的部门工资高，有的低，按实际金额调整完后，有一个车间工资冲销了十几万，导致工资才一万多，正常一个月二十多万这样冲调合理吗？

没有，年底才调整的

工资不是按月发放的，每个月按时出不来工资，所以我都是估的数，以前月份成本都核算完了，都结账了，返回去太麻烦了，还有其他合理的调整方案吗

那工资是每个月预估完的次月确认吗？有存在影响次年成本的情况吗？如果没有，你不调整的话，就只能调整12月的，但是这样当月成本异常，需要解释。但是当面总成本一致的话，还可以解释，就是这样操作每次都得解释，很麻烦

现在是年底调整的，就是会出现成本异常

实操中这样操作可以，但是不建议，你如果每个月预估，最好次月准确后就调整

好的，以后次月调整，现在也只能这样了是吧，没有别的合理的解决办法了吧

对，合理的，就是需要调整当年的成本核算，你如果不影响当年总成本，在12调整的话，只能说实操也可以，但是不太建议，毕竟月度间差异过大

我是内账

不建议你这么调哦，老板想看的是真实的每个月情况，你如果是这样的话，如果每个月的成本都结转到主营业务成本的话，就直接调整主营业务成本就好

哦，怎么调整呢老师

怎么做账

老师我就直接借主营业务成本负数，贷应付工资负数吗？需要调增的管理费用直接借本年利润，贷应付工资行吗

老师能给解答一下吗

在吗老师，这么做分录行吗

你的问题不是车间工资吗？这个是成本，不走费用哦

借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬

我管理部门的工资也有需要调的

好的/:ok ，那管理费用调管理费用就好

嗯，管理费用，我需要调增，我直接借本年利润，贷应付工资，可以是吧

管理费用要先入管理费用，再结转哦

哦，管理费用直接调整利润行吗

先调整管理费用，在管理费用转本年利润

哦，老师我可以这么操作吗，调表不调账，补一到三月的收入