四、计算题 1.某生产企业为增值税一般纳税人，2019 年 5月发生以下业分 (1)销售A 产品收入为80 万元(不含增值税),负责运送A产品而取得的运输收入 万元。 (2)为了促销,以折扣方式销售B产品的销售额为200万元(不含增值税),折扣额 万元，开在同一张发票上。 (3)由于上述B 产品质量问题,购买方退货18万元,但尚未收到应退还的增值税制 发票。 （4）将自产产品用于职工福利 10 万元(同类不含税售价)。 (5)外购原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为100万元,用于翻修办公 (6)当月第一批购进原材料 160 万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税为2 万元,货款已经全部支付,取得的防伪税控发票已通过认证。 已知:该企业购销产品适用的增值税税率均为13%。 要求:计算该企业5月应纳的增值税税额。 司发生如下事项：

四、计算题 1.某生产企业为增值税一般纳税人，2019 年 5月发生以下业分 (1)销售A 产品收入为80 万元(不含增值税),负责运送A产品而取得的运输收入 万元。 (2)为了促销,以折扣方式销售B产品的销售额为200万元(不含增值税),折扣额 万元，开在同一张发票上。 (3)由于上述B 产品质量问题,购买方退货18万元,但尚未收到应退还的增值税制 发票。 （4）将自产产品用于职工福利 10 万元(同类不含税售价)。 (5)外购原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为100万元,用于翻修办公 (6)当月第一批购进原材料 160 万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税为2 万元,货款已经全部支付,取得的防伪税控发票已通过认证。 已知:该企业购销产品适用的增值税税率均为13%。 要求:计算该企业5月应纳的增值税税额。 司发生如下事项：

A公司为增值税一般纳税人,2021年5月份发生下列经济业务(1)购进材料一批,取得增值税专用发票上注明价款10万元,增值税13万元;在购货过程中支付运输费1万元,取得增值税普函发票,注明增值税0.09万元(2)购进包装物一批,取得增值税专用发票上注明价款6万元,增值税0.78万元(3)销售产品一批,取得不含税销售额200万元,另收取包1.13万元(4)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为791万,旧产品作价3万元已知:该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定购进和销售产品适用的培值税率为13%,计算该企业当月应纳增值积额

保定市某生产企业为般纳税人，适用的税率为13%，（1)销售产品拾某商场，收取货款，开具增值税专用发票，取得的不含税销售额80万元。(2)销售乙产品，收取货款，开具增值税普通发票，取得含税销售额28.25万元。(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为10万元，成本利润率为10%，该产品无同类产品市场销售价格。(4)2021年4月份购进固定资产使用的小轿车1辆，开具增值税普通发票，取得的含税销售额11.3万元，该车原值9万元，已提折旧5000元。(5)从农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价20万元，支付给运输单位的运费5万元，取得增值税专用发票，当月中旬将购进农产品的20%用于本企业职工福利。(6)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款80万元，进项税额10.4万元，另支付购货的运输费用6万元，取得增值税专用发票。

某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年5月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某批发商,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额33.9万元。(3)将试制一批应税新产品用于本企业职工福利,成本价为10万元,成本利润率为20%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款80万元、进项税额10.4万元;另外支付购货的不含税运输费用5万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。(5)购进汽油取得增值税专用发票上注明的价款为10万元、税额为1.3万元。其中90%用于企业运输车队使用,10%用于公司接送员工上下班。(6)购入一批免税农产品用于生产增值税税率为13%的产品。农产品收购发票上注明收购价为3万元。要求:计算该企业5月销项税额、进项税额，以及应缴纳的增值税额。

某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年5月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某批发商,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额33.9万元。(3)将试制一批应税新产品用于本企业职工福利,成本价为10万元,成本利润率为20%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款80万元、进项税额10.4万元;另外支付购货的不含税运输费用5万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。(5)购进汽油取得增值税专用发票上注明的价款为10万元、税额为1.3万元。其中90%用于企业运输车队使用,10%用于公司接送员工上下班。(6)购入一批免税农产品用于生产增值税税率为13%的产品。农产品收购发票上注明收购价为3万元。要求:计算该企业5月销项税额、进项税额，以及应缴纳的增值税额。