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请教各位前辈,如果一个员工11月19日入职,试用期三个月,也就是2月19转正,那二月份的工资要分成俩部分算吗,一部分试用期一部分转正,这种

2022-03-07 18:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-07 18:33

你好!2月份的工资要拆成两部分算

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你好!2月份的工资要拆成两部分算
2022-03-07
是的,就是那样计算的哈
2025-11-12
可以。 当期按发票入当期费用,暂挂其他应付款 - 待报销(统一过渡户),后期找到经办人,仅修改往来二级明细、支付冲往来,不改动原月份费用凭证,完全符合权责发生制。 分录示例: 当月收票不知经办人 借:管理费用 / 销售费用 贷:其他应付款 — 待报销 后期确认是谁垫付 借:其他应付款 — 待报销 贷:其他应付款 — 张三 付款时 借:其他应付款 — 张三 贷:银行存款 统一过渡往来户 专门设二级科目其他应付款 — 待报销,所有无经办人发票全部挂这里,不混挂员工名下,方便后期归集查找。 建立未报销发票台账 登记:发票日期、金额、开票方、业务类型、状态(待确认经办人 / 已确认 / 已付款),每月核对清理。 票据单独归档 当月入账凭证附发票复印件,原件单独存放,等报销单补齐后把原件补进原凭证后留存。 定期催收清理 每月核对待报销余额,通知全员认领票据;超过 1 年无人认领,核实业务是否真实,无法认领做纳税调增,避免长期挂账风险。 税务关键点 费用已经入发生当期,只要汇算前确认人员、完成付款,无需调整以前年度损益;若年末仍无人认领,汇算清缴做纳税调增。
2026-07-03
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-11-16
员工愿补个人部分,单位应补缴 7 - 11 月社保差额。单位补缴部分可计入公司费用,因属合理社保支出,通常无需企业所得税调增
2025-02-14
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