上月缴税时做账借应交税费应交增值税19120.33带银行存款19120.33但我实际银行存款是打给我私人的19120.23所以盘存时我银行存款多0.1元，一直在余额调节表上，我怎么调账把这0.1元调掉

补充确认销项税额：按销售情况计算销项税，如销售含税 113 万元、税率 13% 的货物，计算销项税为 13 万元，分录为借 “应收账款等” 113，贷 “主营业务收入” 100、“应交税费 — 应交增值税（销项税额）”13。调整缴纳分录：先冲销原错误分录，如借 “应交税费 — 应交增值税（销项税额）”13（红字），贷 “银行存款” 13（红字）；再编制正确分录，借 “应交税费 — 应交增值税（已交税金）”13，贷 “银行存款” 13。考虑其他情况：若有进项税，如进项税 8 万元，分录为借 “应交税费 — 应交增值税（进项税额）”8，贷 “应付账款等” 8，计算本期应缴增值税为 5 万元，缴纳时借 “应交税费 — 应交增值税（已交税金）”5，贷 “银行存款” 5。检查核对：调整后检查 “应交税费 — 应交增值税” 各明细科目余额，与纳税申报表数据核对，确保处理准确。

2025-01-12

快账用户2441 追问 2022-03-23 09:52

补打给我的话借方用什么科目呢

齐红老师解答 2022-03-23 09:53

您好，和之前打给你的凭证一样的。

快账用户2441 追问 2022-03-23 11:02

打给我的钱没做凭证我接手的时候账就是直接用完税凭证做的账，在上个月做账时我用完税凭证做账多一毛钱我应该做个其他应付款的但是没有做但是我知道这一毛钱是哪里多的我就在余额调节表里备注了，那我这会除了用营业外收入怎么调平

齐红老师解答 2022-03-23 11:14

您好，完整的思路。我用简单的数字来代替缴税时：借：应交税费 100 贷：其他应付款-你自己 100 公司还你钱时：借：其他应付款-你自己 99 贷：银行存款 99 少还的1元。。借：其他应付款-你自己 1 贷：营业外收入 1

快账用户2441 追问 2022-03-23 11:58

那单纯的银行存款多做0.1元呢

齐红老师解答 2022-03-23 12:08

您好，借：应交税费 100 贷：银行存款99 营业外收入1

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