老师帮忙看下目前新入职一家公司会计2021年度账又重新在调整因为单据没做齐 .目前弄得半半拉拉.会计因为怀孕这月要走这两天因为产检住院了一直不来.账务也没有交接同时今年3个月账也没做. 现在领导直接安排我接着做21年22年账务 .因为没有交接去年账务更不了解.现在怎么办呢.职责也没明确交接单都没有.职责不明确阿

计提必备资料：当月完整工资表含计时工时、计件产量单价、计件工资、加班费、社保个人部分、个税、应发工资、实发工资；只凭银行发放流水不行，流水只有实发，缺少计提基数。计提数据 = 工资表上【应发工资总额】分录拆分（密封件厂分生产车间、管理、研发人员） 1）计提工资借：生产成本 - 直接人工（车间计时 + 计件工人）借：管理费用 - 工资（行政、老板、内勤）借：研发支出 - 人员人工（研发部试制、研发试验工人 / 研发技术员）贷：应付职工薪酬 - 工资（应发总额） 2）计提单位承担社保公积金借：生产成本 / 管理费用 / 研发支出对应分摊贷：应付职工薪酬 - 社保单位部分 3）发放工资（扣个人社保、个税）借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应付款 - 社保个人贷：应交税费 - 个人所得税贷：银行存款（银行流水实发数）无工资表风险：高新核查、税务稽查不认人工成本，研发人工全部剔除，高新优惠作废、补税滞纳金。工资计提必须有工资表，计提基数是工资表应发总额，分车间 / 管理 / 研发人员分别计提入账。无出入库单：用期初库存 + 本月进项材料 - 月末盘点倒推领料；人工、制造费用分摊后结转库存商品，再结转销售成本。高新研发：研发人员工资、试制材料、研发设备折旧单独入研发支出，量产用料人工不能混入研发。完整做账流程：单据入账→折旧摊销→计提发放工资→结转生产成本库存商品→归集结转研发费→计提税费→结转损益→账实核对、留存计算台账备查。

2026-06-23

快账用户9669 追问 2022-03-27 21:16

现在会计要住院不来交接那如何交接呢另外不交接账务让处理如何和老板沟通风险不知道风险在哪儿

齐红老师解答 2022-03-27 21:24

这个会计住院交接不了，那你需要问老板怎么处理。比如你是先整理之前的账务，等会计好了交接，先让目前工作稳步进行。这个你要跟老板沟通，前提是你要保护好自己，而且你不清楚账务，这个账也处理不好，还是说之前的账，老板是清楚的呢

快账用户9669 追问 2022-03-27 21:39

领导是觉得有人干把税报了账做了而且目前公司还在申请高企同时也需要出审计报告.是否可以会计不来提出先走事务所审计这会计弄得账呢

齐红老师解答 2022-03-28 19:16

不过之前的账务怎么调整，这边你自己审核过吗？或者需要会计跟你交接的呢

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