你好,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。你参考一下这个https://www.acc5.com/news-shiwu/detail_13344.html
1.请问今年3月份有增值税税控系统维护费280元,在帐上已经做了会计分录: 借:管理费用-办公费280 贷:银行存款280 税额增值税申报还没有抵减这280,但是也做了抵减分录 借:应交税费-应交增值税-减免税款280 贷:管理费用 280 请问这样会计处理合理吗? 2.这280元的维护费,在3月增值税申报时没有在附表四税额抵减情况表中填写,那么现在申报6月增值税时可以在附表四中补填上税额抵减本期发生额280吗?
老师好!一般纳税人,12月份的税控盘服务费280元,入账冲减管理费用做到了减免税款里,但增值税申报表里未抵减,因为12月没收入没形成税款,2022年1月份抵减的税款,造成应交税费余额有280元,请问老师这种情况应该怎么处理
老师好!一般纳税人,12月份的税控盘服务费280元,入账冲减管理费用做到了减免税款里,但增值税申报表里未抵减,因为12月没收入没形成税款,2022年1月份抵减的税款,造成应交税费余额有280元,请问老师这种情况应该怎么处理
老师,请问去年有一笔280元的税盘服务费没有抵扣进项,借应交税费-减免税额,贷银行存款。今年6申报6月份增值税的时候进行抵扣了,要怎么做分录?
2022年12月支付280元税控费取得增值税普票,当时做账借:管理费用 280,贷:银行存款:280,去年12月没有收入,现在有收入了,需要抵扣280,正常应该是借:应交税费-增值税减免 280,贷:银行存款,但是我当时做错了,改这么办呢?这280在2月的申报表里抵扣了
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老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
老师,我分录做得正确,就是12月份做的这个分录,1月份抵扣的税款,导致1月份“应交税费-未交增值税”贷方有余额280元
那相当于你12月那笔冲减做错了,那你通过计入利润分配-未分配利润处理,因为这个金额小,可以这样处理。不然你就需要通过以前年度损益调整处理的呢
老师,您能把调整的具体分录告诉我一下吗?执行的小企业会计准则,不用“以前年度损益调整”科目
借:管理费用 贷:利润分配-未分配利润
谢谢老师!“应交税费-未交增值税”贷方有余额280元,这个还需要处理吗?
你把你之前做的分录发给我看一下呢
1、借:管理费用-办公费 280 贷:银行存款280 2、借:管理费用-办公费-280 贷:应交税费-减免税款-280