同学你好 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额,如购进货物当时不能确定用于出口或内销,一律记入出口库存账,内销时从出口库存账转入内销库存账。 (一)购进出口货物时,取得增值税专用发票: 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款 (二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额: 借:应收账款等 贷:主营业务收入 (三)结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 (四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) (五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税) 贷:应交税费—应交增值税(出口退税) (六)收到出口退税款: 借:银行存款 贷:应收出口退税款(增值税)
我想咨询个问题,我是一个外贸个人独资企业,然后这一次出口商品的时候,上游工厂没有提供到进项发票,请问我应该是去找代开发票公司开了张普票然后转内销呢? 还是直接免税操作? 假如是要免税操作的话是怎么操作呢? 然后如果代开发票公司说可以开一张小规模纳税人的增值税专票一个点的,那可以拿去退税吗?
老师,我们是商贸公司一般纳税人,主要给连锁的超市供货,要给超市进场费10000,现在我们的供货商给我们报销5000元,我公司给上游的供货商开具了发票,但是这个5000元并没有直接到我公司的银行上,而是在供货商给我们开的户头上,就是我们的购货直接从上面扣款就可以了,请问我该怎么做账呢?
我公司为该区域经销商,现在下游与上游供应商的厂家直接外贸交易,现在上游供应商给我公司返利(欧元),请问我公司该怎么做账呢?另外要涉及什么税呢?增值税有吗?
我公司是一家小规模公司,经营电商平台,该平台上商家自行负责商品采购,销售及发货,我司只提供商家与消费者的平台,我们平台充值了10万元的电子卡并向消费者出售并开具了专用发票,我看了公司之前的账是,借银存,贷应收;借应收,贷收入,应交税费;没有结转成本这一步,导致交的税费都是全额的,那成本该如何确认呢?我现在会计分录该如何做?关于消费者在平台上消费,购物卡的金额是直接转到商家的,商家是否要开票,怎么开?
老师我想问一下,我们有两家公司,有一家公司税务局查了说我们电费不合理,然后就是补交之前的税费,现在就是说这家公司替另外一家公司交了罚款,现在想让另外一家公司承担,那另一家公司的帐是怎么做呢税务局的意思是开发票给另一家公司,但是已经补交了增值税,再开票的话又要交增值税了,所以想把从帐上调整,那应该怎么做账呢
房地产公司开发建设商业广场,部分已出售,部分自留出租。自留出租的这部分商铺计入固定资产,是否要按20年使用寿命计提折旧?
如A企业搬地址 A企业原场地的空调 给下一家B企业使用 并抵交房租费 A企业没有收入B企业钱 只是作为A企业房租费给抵消了 ,A企业账务要怎么处理啊 A企业会涉及什么税费吗 A企业是否需要开票给B企业
固定资产入账是22825.66,进项税额是2967.34(抵扣了),她固定资产折旧金额却是含税金额(包含下这个进项税额2967.34,入的25793)。 现在纠错,这个进项税额不能抵扣 要转出来(开专票时还不是一般纳税人),现在转出 借,固定资产电子设备2967.34 贷,进项税额转出2967.34。但我发现这个固定资产折旧多了一个金额2967.34(因为之前会计进项税额虽然抵扣了,但固定资产折旧金额又是含了了税的2967.34),那么要怎么调账。
无形资产研发支出费用化什么时候转入管理费用
请问老师印花税计税金额是整个季度的营业收入金额加营业成本金额吗
注册资金500万3个股东,出让方(1个)占比34%,出让方实缴40万到位,未分配利润年初200万,期末50万,本次做股转,交哪些税? 交多少?
老师 新办企业的自然人电子税务局 怎么开通获得密码的??只能去大厅办理吗???
老师24面的费用票,现在才回来,不能计入25年期间费用吧,那是不只能在明年汇算的时候追捕调减25年的利润总额?
老师个体户这个月开票了,下个月想注销,可以注销的吗?
老师,我们是小规模纳税人,卖车子60万,没有开发票,这个可以享受1的税率嘛,为什么系统跳出来的是旧货
我公司没有参与货物买卖,没有购进售出货物,没有银行进出货款,只是因为这个区域是我们经销,现在给一些佣金。我想问关于这个佣金的财务和税务的处理方式
同学你好 计入劳务费用就可以
这是收益,怎么会计入费用呢?另外交什么税呢
我以为你们付出去的佣金呢 收到的计入其他业务收入
需要交增值税吗
同学你好 国内的要交