演示账套

5.某生产企业为增值税一般纳税人，某年6月外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明进頭税额为137.7万元并通过主管税务机关认证。当月肉销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收人920万元,该企业适用增值税税率为13⅜，出口退税率为8%。要求计算该企业6月免、抵、退税额。

2022-04-14 16:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-14 16:56

您好同学，题目正在解答中

齐红老师解答 2022-04-14 17:00

根据“免、抵、退”的计算方法，当期不予抵扣或退税的税额=920×(13%-8%)=46(万元);应纳增值税=150×13%-(137.7-46)=-72.2(万元); 免抵退税额=920×873.6%=119.60(万元);应退税额=72.2(万元)

齐红老师解答 2022-04-14 17:01

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您好同学，题目正在解答中

2022-04-14

当期应纳增值税=150×16%-[137.7-115×6×(16%-13%)]=-93(万元) 当期免抵退税额=115×6×13%=89.7(万元) 由于当期免抵退税额89.7万元<期末留抵税额93万元,则该企业6月应退增值税税额为89.7万元。

2022-11-25

你好 1、8月1日以银行存款2 400 000元购入一项土地使用权(不考虑增值税因素)，该土地使用权的使用年限为60年。借：无形资产，贷：银行存款 2、8月6日向乙公司销售M产品100件，每件产品标价为2.5万元(不含增值税)，成本为2万元;由于是成批销售，甲企业给予乙企业10%的商业折扣，并开具了增值税专用发票，其适用的增值税税率为13%，产品已发出，至本月末款项未收到，该项销售符合收入确认条件。该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

2023-05-11

正在解答中，请稍等

2022-04-02