当期应纳增值税=150×16%-[137.7-115×6×(16%-13%)]=-93(万元) 当期免抵退税额=115×6×13%=89.7(万元) 由于当期免抵退税额89.7万元<期末留抵税额93万元,则该企业6月应退增值税税额为89.7万元。
单选题某生产企业为增值税一般纳税人,2020年5月外购原材料取得增值税专用发票,注明税额240万元。当月内销货物取得不含税销售额350万元,出口货物取得收入500万美元(美元与人民币的比价为1:6.5),该企业适用增值税税率13%,出口退税率为9%。该企业5月应退的增值税为()万元。A130B64.5C292.5D194.5
5.某生产企业为增值税一般纳税人,某年6月外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明进頭税额为137.7万元并通过主管税务机关认证。当月肉销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收人920万元,该企业适用增值税税率为13⅜,出口退税率为8%。要求计算该企业6月免、抵、退税额。
某自营出口产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为6%。2019年6月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明金额500万元,税颜65万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元,出口货物取得销售额折合人民币200万元,上月增值税留抵税额10万元,该企业当期留抵税额是多少? 希望老师写出过程
某生产企业为增值税一般纳税人,2018年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票,注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:8)该企业适用增值税税率13%,出口退税率为10%。该企业6月应退的增值税为多少及相关的会计处理
某生产企业为增值税一般纳税人,2022年8月内销货物取得不含税销售额 2000万元,出 口自产货物销售额折合人民币 4000方元。为生产货物购进材料取得增值税专用发票注明金额为3000万元、税额为390万元,上期期末留抵税额 60万元。已知该企业出口货物适用税率为 13%、退税率为 10%,当月取得的增值税专用发票已进行用途确认。该企业当月出口货物应退增值税(()万元。 A. 70 B.120 C.400 D.450
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?