演示账套

老师，一觉醒来，还是纠结那个一般纳税人的应交税费问题，如果销账大于进项，就全部结转到应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，有老师说做到这步就行了，也有的说要结转出来，但是如果是进项大于销项形成留抵税金呢？还是一样的处理吗？最后结转出来的科目不一样而已？

2022-04-23 05:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-23 06:31

同学你好，进项大于销项，不用结转应交税费-应交增值税（转出未交增值税），如果销项大于进项，次月要交增值税，直接根据实际要交的增值税金额来结转借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税

快账用户4865 追问 2022-04-23 08:30

那意思是留抵的税金不用在留抵税金那个科目提现，是吗？

快账用户4865 追问 2022-04-23 08:31

打错字，是体现

齐红老师解答 2022-04-23 11:10

是的没有留抵税金这个科目

2022-04-23

您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

2020-10-18

你好，不管进项大于销项，你都可以把你的进项和销项分别结转到转出未交增值税里面，分录可以参考这个借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-09-17

你好，都可以的，这个你自己选择。

2022-09-13

您好，1是的，2不可以，这个是标准

2022-03-02

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