你好，老师，21年第二季度开票409000元，凭证做成509000元，增值税附加税已交，今年发现，收入已从以前年度损益调整，请问税金怎么办？

哈哈，意思是你们的税金也多申报了？

是的，收入可以从以前年度损益调整，税金咋办？我也没查到她这笔税金用什么交的？一直挂在账上

哈哈，真的是奇葩哈，申报税的时候都不检查，做账的金额跟开票的金额有出入没

老师，从汇算清缴里能调整吗？

你要问她到底那笔钱交了没？是怎么回事？

额，是以前的会计做的，我对账才发现，请问我现在该怎么处理这笔业务？

税务后台显示交了，具体是现金还是银行存款，不知道，账上一直挂着

借：以前年度损益调整 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 增值税的影响暂时还不能消除。只有你本月按照未开票收入申报才能消除

你好，可以汇算清缴的时候直接调整过来吗？税可以退回或者留抵吗？

你汇算的时候只能调整损益部分，增值税另外处理

好的，那请问未开票收入具体怎么填入，增值税怎么消除？能具体解答一下吗？老师

你是一般还是小规模？是小规模就直接抵减当月开普票的销售额，是一般纳税热人，有专门的未开票收入

小规模企业，是从以前年度损益调整这10万收入，如当月开普票，账按正常开票金额做，申报时收入抵减10万是吗？

是的，就是那样的哈

哈哈哈，估计得很久，现在小规模免税