演示账套

老师你好，一般纳税人应交税费贷方有余额，但是我税金已经全部交完了。这个差额是之前年度错的，已经查不到明细了，我要如何调整呢

2022-05-04 09:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-04 09:15

你好同学，咱要把应交税费这个科目冲成零，咱就借应交税费贷营业外收入就可以的。

2022-05-04

你好同学，咱现在呢，就是把这个应交税费这个科目给冲掉，冲成零，然后让账务上变成正确的就可以了，那你在贷方的话，你可以借应交税费，贷营业外收入。

2022-05-04

若为欠缴的个税（已计提但未缴纳）：补缴纳后冲平余额：借：应交税费 —— 应交个人所得税 3000 贷：银行存款 3000 若为计提错误（多计提了个税）：冲销多计提部分（假设 3000 元均为多提）：借：应付职工薪酬 —— 工资 3000 贷：应交税费 —— 应交个人所得税 3000

2025-07-25

你好那你这个之前结转分录是不是错误了。去检查下结转分录和结转金额

2021-06-22

你好那你调整即可。应该是四舍五入的；如果这个不缴纳了你就转营业外收入去

2021-08-11

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