这个企业所得税汇算清缴的时候，点申报的时候，弹出来这个提示，用不用管呀？直接确认提交吗？因为我看这个，他说当年增值税收入与100000营业收入和营业外收入的金额差异过大，那增值税报表没有包括业外收入啊，差额就是营业外收入这部分呀，也没错吧？然后5000表第1行第3类收入类，调整金额，这个我们是0，然后5010表吧，我们根本就没有勾选。

这个企业所得税汇算清缴的时候，点申报的时候，弹出来这个提示，用不用管呀？直接确认提交吗？因为我看这个，他说当年增值税收入与100000营业收入和营业外收入的金额差异过大，那增值税报表没有包括业外收入啊，差额就是营业外收入这部分呀，也没错吧？然后5000表第1行第3类收入类，调整金额，这个我们是0，然后5010表吧，我们根本就没有勾选。

我公司小规模纳税人，2022年12月才开始有员工，2022年第四季度增值税、企业所得税都是0。 然后12月的时候入账了1笔无票的办公费780，1笔无票的业务招待费20135，1笔错入保证金的成本26666.66，由于当时已申报增值税及企业所得税，所以没有改12月的账，直接在1月做了以前年度损益调整，然后现在我填报汇算清缴的申报表，显示小微企业，可以免填收入、成本、期间费用那些表，然后我勾选了纳税调整项目明细表，然后那个业务招待费，无论我填账上的25214，还是剔除无票的部分填写5079，去到纳税申报表那个纳税调整后所得都是负数，那我要填边个金额？ 然后无票的办公费780和12月漏入的那笔成本26666.66我要填去哪里啊？

老师您好，我去年12月份记账的时候有一张成本票是专票，进项税额3000元，而且这张发票我认证抵扣了，申报的12月增值税没有问题，但是做账的时候我没有把进项税额单独写出来，全部记入成本了，那这种出来的资产负债表和利润表的营业成本就包含着进项税额呢我在2023.01按照这个错误的申报企业所得税了，因为我们公司新成立，所以是亏损状态没交税，我可以不更正申报吗，在1月做账的时候把差额做平，然后4月申报企业所得税的时候按照我改账之后的财务报表申报？这样可以吗

老师，我们用的是用友财务软件，因为退货款，我们做的分录是借主营业务收入，这导致数据不会关联到财务报表，导致资产负债表和利润表勾稽关系不匹配，第二季度申报的时候就按这个报表来报了，后面找出勾稽关系不对的原因是退款的时候主营收入没在贷方用负数表示，后面两个财务报表对比收入相差10万，那我现在还需要去税务系统里面更正财务报表吗，如果更正了财务报表，所有的税务报表都要更正，包括印花税，增值税，所得税报表都要更正

问老师几个问题：1、公司的补贴收入我慢慢都确认营业外收入了，那么在填写所得税季报的时候要不要填第5行不征税收入里，如果填了，那么公司的实际利润额将会有所变化，跟账面上会有一个补贴收入的差额，这个问题怎么处理？2.确认补贴收入后，会影响公司的利润总额，公司的利润总额会由亏损转变为盈利并且不少，那么我可以弥补以前年度亏损，会计怎么处理账务，要不要计提所得税？申报所得税季报上第9行要不要填弥补以前年度亏损？3.这个月的进项税额比销项税额高几万块，我可以把无票收入确认进去，那么，在勾选进项发票的时候怎么勾，勾的进项税额比销项税额大，对吗？然后，在申报增值税时，用填写式，把无票收入填进去，这样就可以了吧？