我们是一般纳税人，外出经营4月在外省的税务系统申报了4月的工程金额，5月才缴纳的税费，我4月的时候对于申报的增值税和附加税怎么填分录

是的，税期是4月

增值税暂附表四。本期发生额和实际抵扣金额 然后在主表28栏里面填写 你的增值税抵扣了附加税，跟着抵扣附加税，不需要再单独填写的。

做账怎么写分录

借应交税费预交增值税，贷银行存款 然后再做一个，借应交税费，未交增值税，贷应交税费，预交增值税，这个是抵扣的 附加税的借应交税费附加税贷银行存款。

但是我们是5月才缴纳的呀，4月税期我们该怎么填分录

四月份借应交税费、应交增值税，转出未交增值税 贷应交税费、未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费

5月的抵扣时增值税分录和缴纳时候呢

4月和5月摘要分别怎么写呢

借应交税费预交增值税，贷银行存款 预缴四月份针织衫 然后再做一个，抵扣增值税 借应交税费，未交增值税，贷应交税费，预交增值税，这个是抵扣的 预缴附加税 附加税的借应交税费附加税贷银行存款。

四月份分别写结转需要缴纳的增值税 计提附加税。

但是4月计提的时候的转出未交不是有余额吗